\u00a0 \u00a0 CORTE\u00a0 \u00a0 \u00a0SUPREMA\u00a0 \u00a0 \u00a0DE\u00a0 \u00a0JUSTICIA \u00a0\u00a0<\/p>\n
SALA\u00a0 \u00a0 DE\u00a0 \u00a0CASACI\u00d3N\u00a0 PENAL \u00a0\u00a0<\/p>\n
Fernando Alberto Castro Caballero \u00a0<\/p>\n
Magistrado ponente \u00a0<\/p>\n
CP025-2016 \u00a0<\/p>\n
Radicaci\u00f3n No. 47034 \u00a0<\/p>\n
(Aprobado Acta No. 080) \u00a0<\/p>\n
Bogot\u00e1, D.C., marzo diecis\u00e9is (16) de dos \u00a0mil diecis\u00e9is (2016). \u00a0\u00a0<\/p>\n
ASUNTO: \u00a0<\/p>\n
Procede la Corte a emitir concepto sobre la \u00a0solicitud \u00a0 de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0del \u00a0ciudadano \u00a0colombiano \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0formulada \u00a0 por \u00a0 el \u00a0 Gobierno \u00a0 de \u00a0 los \u00a0 Estados \u00a0Unidos \u00a0a \u00a0trav\u00e9s \u00a0de \u00a0su \u00a0Embajada. \u00a0\u00a0<\/p>\n
ANTECEDENTES: \u00a0\u00a0<\/p>\n
1. Mediante Nota \u00a0Verbal \u00a0No. \u00a01614 \u00a0del \u00a01 de septiembre de 2015, la representaci\u00f3n diplom\u00e1tica \u00a0del \u00a0pa\u00eds \u00a0requirente \u00a0dio a conocer que Kaleil Isaza Tuzman es solicitado para \u00a0que \u00a0 comparezca \u00a0 a \u00a0 juicio \u00a0 ante \u00a0 la \u00a0Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva \u00a0York \u00a0\u201cpor \u00a0delitos \u00a0relacionados \u00a0con \u00a0estafa \u00a0en \u00a0t\u00edtulos \u00a0valores \u00a0y estafa cablegr\u00e1fica\u201d, donde el \u00a012 \u00a0de \u00a0agosto \u00a0del \u00a0mismo a\u00f1o se le dict\u00f3 la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 \u00a0Cr. 536, por cuyo medio se le hizo la siguiente imputaci\u00f3n: \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2014 \u00a0Cargo \u00a0Uno: \u00a0Concierto \u00a0para \u00a0cometer \u00a0estafa \u00a0en t\u00edtulos valores, en violaci\u00f3n del T\u00edtulo \u00a015, \u00a0Secciones \u00a078 \u00a0j (b) y 78 ff del C\u00f3digo de los Estados Unidos; T\u00edtulo 17, \u00a0Secci\u00f3n \u00a0240.10 \u00a0b-5 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo de Regulaciones Federales; y del T\u00edtulo 18, \u00a0Secci\u00f3n 371 del C\u00f3digo de los Estados Unidos; \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2014 \u00a0Cargo \u00a0Dos: \u00a0Estafa \u00a0en \u00a0t\u00edtulos \u00a0valores, \u00a0o \u00a0ayuda \u00a0y \u00a0facilitaci\u00f3n \u00a0de \u00a0dicho delito, en \u00a0violaci\u00f3n \u00a0del \u00a0T\u00edtulo \u00a015, \u00a0Secciones \u00a078 \u00a0j \u00a0(b) \u00a0y 78 ff del C\u00f3digo de los \u00a0Estados \u00a0Unidos; \u00a0y \u00a0del \u00a0T\u00edtulo \u00a018, \u00a0Secci\u00f3n \u00a02 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo de los Estados \u00a0Unidos; \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2014 \u00a0Cargo Tres: \u00a0Concierto \u00a0para \u00a0cometer \u00a0estafa \u00a0cablegr\u00e1fica, \u00a0en \u00a0violaci\u00f3n del T\u00edtulo 18, \u00a0Secciones 1343 y 1349 del C\u00f3digo de los Estados Unidos; \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2014 Cargo Cuatro: \u00a0Estafa \u00a0cablegr\u00e1fica, \u00a0o \u00a0ayuda \u00a0o facilitaci\u00f3n de dicho delito, en violaci\u00f3n \u00a0del \u00a0 T\u00edtulo \u00a0 18, \u00a0 Secciones \u00a0 1343 \u00a0 y \u00a0 2 \u00a0 del \u00a0 C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos; \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2014 Cargo Cinco: \u00a0Concierto \u00a0para cometer estafa en t\u00edtulos valores y hacer declaraciones falsas, \u00a0en \u00a0violaci\u00f3n \u00a0del \u00a0T\u00edtulo \u00a015, Secciones 78 j (b), 78 m (a), 78 o (d) y 78 ff \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados Unidos; T\u00edtulo 17, Secciones 240.10 b-5 y 240.13 \u00a0b2-2 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo de Regulaciones Federales; y del T\u00edtulo 18, Secci\u00f3n 371 del \u00a0C\u00f3digo de los Estados Unidos; \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2014 \u00a0Cargo Seis: \u00a0Estafa \u00a0en \u00a0t\u00edtulos \u00a0valores, \u00a0o \u00a0ayuda \u00a0y \u00a0facilitaci\u00f3n \u00a0de \u00a0dicho delito, en \u00a0violaci\u00f3n \u00a0del \u00a0T\u00edtulo \u00a015, \u00a0Secciones \u00a078 \u00a0j \u00a0(b) \u00a0y 78 ff del C\u00f3digo de los \u00a0Estados \u00a0Unidos; \u00a0T\u00edtulo \u00a017, \u00a0Secci\u00f3n \u00a0240.10 b-5 del C\u00f3digo de Regulaciones \u00a0Federales; \u00a0y \u00a0del \u00a0T\u00edtulo \u00a018, \u00a0Secci\u00f3n \u00a02 del C\u00f3digo de los Estados Unidos; \u00a0y \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2014 Cargos Siete y \u00a0Ocho: \u00a0Declaraciones \u00a0falsas \u00a0en \u00a0reportes, \u00a0o \u00a0ayuda \u00a0y \u00a0facilitaci\u00f3n de dicho \u00a0delito, \u00a0en \u00a0violaci\u00f3n del T\u00edtulo 15, Secciones 78 m (a), 78 o (d) y 78 ff del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados Unidos; T\u00edtulo 17, Secci\u00f3n 240.13 a-1 del C\u00f3digo de \u00a0Regulaciones \u00a0Federales; y del T\u00edtulo 18, Secci\u00f3n 2 del C\u00f3digo de los Estados \u00a0Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.\u00a0 En orden \u00a0a \u00a0 formalizar \u00a0 el \u00a0tr\u00e1mite \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0se \u00a0aportaron \u00a0los \u00a0siguientes \u00a0documentos \u00a0con su correspondiente autenticaci\u00f3n por el Gobierno reclamante, la \u00a0traducci\u00f3n \u00a0necesaria \u00a0y \u00a0su \u00a0legalizaci\u00f3n \u00a0ante \u00a0el \u00a0Ministerio de Relaciones \u00a0Exteriores, seg\u00fan el caso: \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.1. \u00a0Las \u00a0Notas \u00a0Verbales \u00a0n\u00fameros \u00a01614 \u00a0del \u00a01 \u00a0de septiembre de 2015 y 1997 del 21 de octubre \u00a0siguiente, \u00a0a \u00a0trav\u00e9s \u00a0de \u00a0las \u00a0cuales \u00a0la \u00a0Embajada de los Estados Unidos hizo \u00a0conocer la petici\u00f3n de extradici\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0la \u00a0primera \u00a0de \u00a0ellas \u00a0se \u00a0inform\u00f3 al \u00a0Ministerio \u00a0de \u00a0Relaciones \u00a0Exteriores \u00a0que \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman \u00a0\u201ces \u00a0ciudadano \u00a0de \u00a0Estados \u00a0Unidos \u00a0y \u00a0Colombia, \u00a0nacido \u00a0el \u00a012 \u00a0de \u00a0octubre de 1971, en los \u00a0Estados \u00a0 \u00a0Unidos. \u00a0 \u00a0Es \u00a0 \u00a0portador \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0la \u00a0 \u00a0c\u00e9dula \u00a0 \u00a0colombiana \u00a0 \u00a0No. \u00a01.125.639.551\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.2. Copia de la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 15 Cr. 536 proferida el 12 de agosto de 2015 en \u00a0la Corte Distrital del Sur de Nueva York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.3. Reproducci\u00f3n \u00a0de las normas penales relevantes para el presente caso. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.4. Declaraciones \u00a0juradas \u00a0de Damian Williams, Fiscal Auxiliar para el Distrito Sur de Nueva York, \u00a0y \u00a0de \u00a0Melissa \u00a0S. \u00a0Atkin, \u00a0Inspectora del Servicio de Inspecci\u00f3n Postal de los \u00a0Estados Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.5. Duplicado de \u00a0la \u00a0orden \u00a0de \u00a0arresto \u00a0proferida \u00a0en \u00a0la \u00a0Corte Distrital del Sur de Nueva York \u00a0contra el requerido. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.6. Informe de la \u00a0consulta \u00a0realizada a la Registradur\u00eda Nacional del Estado Civil de Colombia en \u00a0relaci\u00f3n con el solicitado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.\u00a0\u00a0 En \u00a0Colombia se realiz\u00f3 el siguiente tr\u00e1mite: \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.1. El Ministerio \u00a0de \u00a0Relaciones \u00a0Exteriores remiti\u00f3 a la Fiscal\u00eda General de la Naci\u00f3n la Nota \u00a0Diplom\u00e1tica \u00a0No. \u00a01614 del 1 de septiembre de 2015 procedente de la Embajada de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos, \u00a0mediante \u00a0la \u00a0cual \u00a0se \u00a0pidi\u00f3 \u00a0la \u00a0captura \u00a0con fines de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0de \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman y, el ente acusador, con Resoluci\u00f3n del \u00a0d\u00eda 2 de igual mes y a\u00f1o, emiti\u00f3 la orden respectiva. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.2. \u00a0El \u00a07 \u00a0de \u00a0septiembre \u00a0de \u00a02015 \u00a0fue \u00a0aprehendido \u00a0el \u00a0requerido \u00a0en Bogot\u00e1, a quien se le \u00a0identific\u00f3 \u00a0con \u00a0la \u00a0c\u00e9dula de ciudadan\u00eda No. 1.125.639.551 expedida en dicha \u00a0ciudad \u00a0y del cual se dijo que naci\u00f3 el 12 de octubre de 1971 en Boston, estado \u00a0de Massachusetts. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.3. \u00a0El \u00a021 \u00a0de \u00a0octubre \u00a0de \u00a02015, el Ministerio de Relaciones Exteriores env\u00edo las diligencias \u00a0y \u00a0la \u00a0Nota \u00a0Verbal \u00a0No. \u00a01997 \u00a0del \u00a0mismo \u00a0d\u00eda al Ministerio de Justicia y del \u00a0Derecho, \u00a0a \u00a0trav\u00e9s \u00a0de la cual el Gobierno de los Estados Unidos formaliz\u00f3 la \u00a0solicitud \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0de \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman. \u00a0Adem\u00e1s, conceptu\u00f3 que \u00a0\u201cpor \u00a0no \u00a0existir \u00a0Tratado \u00a0aplicable \u00a0al \u00a0caso \u00a0en \u00a0menci\u00f3n \u00a0es \u00a0procedente obrar de conformidad con el ordenamiento procesal penal \u00a0colombiano\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.4. \u00a0 En \u00a0el \u00a0Ministerio \u00a0de \u00a0Justicia \u00a0y \u00a0del \u00a0Derecho \u00a0se \u00a0determin\u00f3 \u00a0que la documentaci\u00f3n \u00a0allegada \u00a0por \u00a0el \u00a0Gobierno solicitante reun\u00eda los requisitos formales exigidos \u00a0en \u00a0la \u00a0normatividad \u00a0procesal \u00a0penal \u00a0del \u00a0pa\u00eds y, por ende, fue remitida a la \u00a0Corte el 26 de octubre de 2015. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.5. Recibido el \u00a0expediente \u00a0en \u00a0esta \u00a0Corporaci\u00f3n, \u00a0se \u00a0le \u00a0reconoci\u00f3 \u00a0personer\u00eda adjetiva al \u00a0apoderado \u00a0nombrado por el requerido Kaleil Isaza Tuzman y, el 9 de noviembre de \u00a02015, \u00a0se \u00a0dispuso \u00a0agotar \u00a0el \u00a0t\u00e9rmino para pedir pruebas, dentro del cual los \u00a0intervinientes guardaron silencio. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.6. Como la Corte \u00a0no \u00a0evidenci\u00f3 \u00a0la necesidad de ordenar la pr\u00e1ctica de alguna prueba de oficio, \u00a0con \u00a0auto del 9 de diciembre de 2015 dispuso el traslado para alegar, durante el \u00a0cual \u00a0el \u00a0representante \u00a0del \u00a0Ministerio \u00a0P\u00fablico \u00a0y el defensor del solicitado \u00a0expresaron lo siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.6.1.\u00a0\u00a0 Representante\u00a0\u00a0 \u00a0del\u00a0\u00a0 Ministerio\u00a0\u00a0 P\u00fablico: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Luego \u00a0de \u00a0hacer \u00a0referencia \u00a0al \u00a0tr\u00e1mite \u00a0surtido, \u00a0al contenido de la actuaci\u00f3n, al \u201ctratado \u00a0aplicable\u201d \u00a0(sic) \u00a0y \u00a0a \u00a0los \u00a0requisitos \u00a0que \u00a0debe \u00a0examinar \u00a0la Corte al emitir el concepto respectivo; en relaci\u00f3n con la validez \u00a0formal \u00a0de \u00a0la \u00a0documentaci\u00f3n \u00a0presentada \u00a0por \u00a0el pa\u00eds solicitante, aduce que \u00a0\u00e9sta \u00a0 fue \u00a0 aportada \u00a0con \u00a0la \u00a0informaci\u00f3n \u00a0necesaria \u00a0y \u00a0su \u00a0correspondiente \u00a0traducci\u00f3n \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0autenticaci\u00f3n, \u00a0 \u00a0por \u00a0 tanto, \u00a0 encuentra \u00a0 cumplida \u00a0 tal \u00a0exigencia. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Sobre la demostraci\u00f3n plena de la identidad \u00a0del \u00a0solicitado, \u00a0despu\u00e9s \u00a0de poner de presente la informaci\u00f3n suministrada al \u00a0respecto \u00a0por el Gobierno reclamante y la acopiada con ocasi\u00f3n de este tr\u00e1mite \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0concluye \u00a0que \u00a0el \u00a0ciudadano \u00a0requerido \u00a0es \u00a0el mismo que fue \u00a0capturado con fines de extradici\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Frente \u00a0 al \u00a0 principio \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 doble \u00a0incriminaci\u00f3n, \u00a0considera \u00a0que \u00a0tambi\u00e9n \u00a0se satisface, por cuanto efectuada la \u00a0confrontaci\u00f3n \u00a0entre \u00a0las \u00a0conductas \u00a0que \u00a0motivan la petici\u00f3n de extradici\u00f3n \u00a0se\u00f1aladas \u00a0 en \u00a0 la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 \u00a0Cr. \u00a0536 \u00a0proferida el 12 de agosto de 2015 en la \u00a0Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva \u00a0York \u00a0con nuestro ordenamiento jur\u00eddico, \u00a0concluye \u00a0 que \u00a0 tales \u00a0 comportamientos \u00a0constituyen \u00a0delito, \u00a0pues \u00a0encuentran \u00a0adecuaci\u00f3n \u00a0t\u00edpica \u00a0en \u00a0los \u00a0art\u00edculos \u00a0246 \u00a0y 340 del C\u00f3digo Penal, bajo la \u00a0denominaci\u00f3n \u00a0 \u00a0jur\u00eddica \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0estafa \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0concierto \u00a0 para \u00a0 delinquir, \u00a0respectivamente. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0relaci\u00f3n \u00a0con \u00a0la \u00a0equivalencia \u00a0de la \u00a0providencia \u00a0proferida \u00a0en \u00a0el extranjero, estima que esta exigencia tambi\u00e9n se \u00a0cumple, \u00a0en \u00a0consideraci\u00f3n \u00a0a \u00a0que la acusaci\u00f3n elevada en el pa\u00eds requirente \u00a0responde \u00a0a la convocatoria a juicio del ordenamiento jur\u00eddico colombiano, pues \u00a0all\u00ed \u00a0se \u00a0indican \u00a0los \u00a0hechos, \u00a0las \u00a0normas que los recogen y se identifica la \u00a0persona imputada y las conductas que se le atribuyen. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por tanto, pide que el concepto de la Corte \u00a0sea \u00a0favorable \u00a0a \u00a0la \u00a0solicitud \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0del \u00a0requerido \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman y agrega que de ser \u00a0as\u00ed, \u00a0se \u00a0exhorte \u00a0al Gobierno Nacional para que su entrega se condicione a que \u00a0solamente \u00a0se \u00a0le \u00a0juzgue \u00a0por \u00a0las \u00a0conductas \u00a0que \u00a0le \u00a0sirven \u00a0de \u00a0sustento e, \u00a0igualmente, \u00a0le \u00a0sean \u00a0respetadas \u00a0todas \u00a0las garant\u00edas consagradas en la Carta \u00a0Pol\u00edtica \u00a0y \u00a0en \u00a0el \u00a0bloque \u00a0de \u00a0constitucionalidad, en particular a que no sea \u00a0sometido \u00a0a \u00a0pena \u00a0de \u00a0muerte, \u00a0desaparici\u00f3n \u00a0forzada, \u00a0tortura, tratos o penas \u00a0crueles \u00a0inhumanas \u00a0o \u00a0degradantes, \u00a0destierro, \u00a0prisi\u00f3n perpetua o confiscaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.6.2.\u00a0 \u00a0 \u00a0 Defensor\u00a0\u00a0 \u00a0del\u00a0\u00a0 requerido: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Inicialmente \u00a0hace \u00a0referencia (i) al trato \u00a0recibido \u00a0por \u00a0el \u00a0solicitado \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman durante su privaci\u00f3n de la \u00a0libertad \u00a0con \u00a0ocasi\u00f3n \u00a0de esta petici\u00f3n de extradici\u00f3n; (ii) a las gestiones \u00a0adelantadas \u00a0para \u00a0mejorar sus condiciones de reclusi\u00f3n; (iii) a los cargos que \u00a0se \u00a0le \u00a0formulan \u00a0en \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 15 Cr. 536; (iv) a la \u00a0actuaci\u00f3n \u00a0surtida durante este tr\u00e1mite; (v) a que en este caso no hay tratado \u00a0aplicable \u00a0por \u00a0lo \u00a0que \u00a0se \u00a0debe \u00a0proceder \u00a0de \u00a0conformidad con la legislaci\u00f3n \u00a0procesal \u00a0penal \u00a0colombiana \u00a0(Ley \u00a0906 \u00a0de \u00a02004) \u00a0y; \u00a0(vi) a los requisitos que \u00a0corresponde \u00a0 examinar \u00a0 a \u00a0 la \u00a0 Corte \u00a0al \u00a0momento \u00a0de \u00a0emitir \u00a0el \u00a0respectivo \u00a0concepto. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Frente al \u00faltimo aspecto, hace \u00e9nfasis en \u00a0el \u00a0requisito \u00a0de \u00a0la \u00a0doble incriminaci\u00f3n, frente al cual indica que exige dos \u00a0condiciones \u00a0para \u00a0que \u00a0se \u00a0entienda \u00a0satisfecho. \u00a0De \u00a0un lado, que el hecho que \u00a0motiva \u00a0la \u00a0petici\u00f3n \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0sea delito tanto en Colombia como en el \u00a0pa\u00eds \u00a0requirente y, de otra parte, que aqu\u00ed tenga una pena m\u00ednima no inferior \u00a0a 4 a\u00f1os de privaci\u00f3n de la libertad. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Afirma, entonces, que en el presente caso no \u00a0se \u00a0cumple \u00a0el \u00a0requisito \u00a0de \u00a0la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n frente a los ocho\u00a0 \u00a0cargos\u00a0 \u00a0que\u00a0 \u00a0se\u00a0 \u00a0formulan\u00a0 \u00a0en\u00a0 \u00a0la acusaci\u00f3n\u00a0 \u00a0sustitutiva No. S1 15 Cr. 536. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0ese sentido, sostiene, tras criticar el \u00a0origen \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva que pesa sobre el requerido Kaleil Isaza \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0los \u00a0cargos en ella imputados, respecto de los cuales afirma que a la \u00a0defensa \u00a0 le \u00a0 habr\u00eda \u00a0 bastado \u00a0 con \u00a0 alegar \u00a0 frente \u00a0a \u00a0todos \u00a0\u201cla \u00a0no existencia de un tipo [penal] igual o siquiera similar en \u00a0la \u00a0Rep\u00fablica de Colombia\u201d; que lo cierto es que si \u00a0se \u00a0tratara \u00a0de los delitos de estafa y falsedad en documento privado, sus penas \u00a0m\u00ednimas \u00a0 en \u00a0 Colombia \u00a0 no \u00a0 superan \u00a0 los \u00a0 4 \u00a0a\u00f1os \u00a0de \u00a0privaci\u00f3n \u00a0de \u00a0la \u00a0libertad. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Agrega \u00a0que si se entendiera, aun cuando no \u00a0es \u00a0lo \u00a0correcto, \u00a0que las conductas imputadas al solicitado Kaleil Isaza Tuzman \u00a0se \u00a0recogen \u00a0en los art\u00edculos 316 y 316A del C\u00f3digo Penal, donde en general se \u00a0hace \u00a0referencia \u00a0a \u00a0la \u00a0captaci\u00f3n \u00a0masiva \u00a0y \u00a0habitual \u00a0de dinero, en ese caso \u00a0tampoco \u00a0se \u00a0cumplir\u00eda \u00a0la \u00a0exigencia \u00a0relativa \u00a0a \u00a0que \u00a0la pena m\u00ednima no sea \u00a0inferior \u00a0a cuatro a\u00f1os, pues en las normas en menci\u00f3n \u00e9sta tan solo es de 32 \u00a0meses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Luego \u00a0de afirmar que como en el caso de la \u00a0especie \u00a0 se \u00a0 imputan \u00a0cargos \u00a0por \u00a0\u201cconspiraci\u00f3n \u00a0para\u2026\u201d \u00a0y \u00a0a \u00a0continuaci\u00f3n se atribuye un delito \u00a0que \u00a0 podr\u00eda \u00a0 llamarse \u00a0\u201caut\u00f3nomo\u201d, \u00a0 estima \u00a0 que \u00a0 \u201cse \u00a0 puede \u00a0estar \u00a0vulnerando \u00a0la \u00a0garant\u00eda \u00a0de \u00a0non bis in \u00eddem, por cuanto no se trata del mero \u00a0se\u00f1alamiento \u00a0de \u00a0una \u00a0\u00abconspiraci\u00f3n \u00a0para \u00a0cometer \u00a0delitos\u00bb \u00a0(que \u00a0podr\u00eda \u00a0equivaler \u00a0a \u00a0nuestro \u00a0\u00abconcierto \u00a0para \u00a0delinquir\u00bb), sino de la duplicidad de \u00a0cargos \u00a0por \u00a0los \u00a0mismos \u00a0hechos\u201d, sobre todo si se \u00a0tiene \u00a0en \u00a0cuenta \u00a0que las supuestas conductas por las que se acusa al requerido \u00a0no quedaron en el \u00e1mbito de la planeaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Se\u00f1ala \u00a0 que \u00a0 si \u00a0 de \u00a0acuerdo \u00a0con \u00a0la \u00a0jurisprudencia \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos, \u00a0la conspiraci\u00f3n significa ponerse de \u00a0acuerdo \u00a0para \u00a0cometer \u00a0un delito, como sucede en Colombia con el concierto para \u00a0delinquir, \u00a0entonces \u00a0no \u00a0es \u00a0posible \u00a0que \u00a0tal \u00a0concierto \u00a0sea para cometer una \u00a0conducta \u00a0 \u201cat\u00edpica\u201d, \u00a0as\u00ed \u00a0 \u00a0que \u00a0 \u00a0afirma, \u00a0 \u201cpareciera\u201d \u00a0 \u00a0que \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0Gobierno \u00a0 \u00a0requirente \u00a0 \u00a0convierte \u00a0 \u201cun \u00a0simple \u00a0evento de coautor\u00eda entre los se\u00f1ores Kaleil Isaza \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0Robin \u00a0Smith\u201d en un concurso de delitos, \u00a0pues \u00a0incluye \u00a0el \u00a0\u201cconcierto para\u2026\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0 tanto, \u00a0 afirma \u00a0 que \u00a0\u201cen \u00a0el poco probable caso\u201d de que la \u00a0Corte \u00a0considere \u00a0que \u00a0es \u00a0viable \u00a0la \u00a0extradici\u00f3n por los delitos \u201caut\u00f3nomos\u201d, \u00a0solicita \u00a0que se haga \u00a0bajo \u00a0el \u00a0condicionamiento \u00a0de que la entrega no proceda por los mismos punibles \u00a0bajo \u00a0la \u00a0modalidad de \u201cconspiraci\u00f3n\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
De otra parte, realiza un an\u00e1lisis de cada \u00a0uno \u00a0de \u00a0los \u00a0cargos \u00a0formulados en la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536, \u00a0con \u00a0el \u00a0fin \u00a0de \u00a0concluir \u00a0que en ninguno de ellos se cumple el requisito de la \u00a0doble incriminaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0ese \u00a0sentido, \u00a0en \u00a0relaci\u00f3n \u00a0con \u00a0el \u00a0Cargo \u00a0Uno, \u00a0expone que en \u00a0Colombia \u00a0no \u00a0existe \u00a0la conducta punible de \u201cfraude \u00a0en \u00a0t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores: manipulaci\u00f3n de mercado\u201d, \u00a0si \u00a0se \u00a0confronta \u00a0el \u00a0T\u00edtulo \u00a0X \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal en donde se describen los \u00a0\u201cDelitos \u00a0 \u00a0 contra \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0orden \u00a0 \u00a0econ\u00f3mico \u00a0social\u201d, \u00a0 en \u00a0 particular \u00a0el \u00a0Cap\u00edtulo \u00a0Segundo \u00a0denominado \u00a0 \u00a0\u201cDelitos \u00a0 \u00a0contra \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0sistema \u00a0financiero\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Agrega \u00a0que \u00a0si \u00a0en gracia de discusi\u00f3n se \u00a0entendiera \u00a0 \u00a0 que \u00a0 \u00a0 se \u00a0 \u00a0est\u00e1 \u00a0 \u00a0ante \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0delito \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0\u201cmanipulaci\u00f3n \u00a0fraudulenta \u00a0de especies inscritas en el Registro \u00a0Nacional \u00a0de \u00a0Valores y Emisores\u201d, no puede perderse \u00a0de \u00a0vista \u00a0que \u00a0el \u00a0mismo \u00a0solo \u00a0tiene \u00a0una pena de 32 meses de privaci\u00f3n de la \u00a0libertad. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0tanto, \u00a0pide \u00a0que \u00a0el \u00a0concepto de la \u00a0Corte, frente al Cargo Uno, sea negativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 relaci\u00f3n \u00a0 con \u00a0 el \u00a0 Cargo \u00a0Dos, \u00a0manifiesta \u00a0que la conducta \u00a0all\u00ed \u00a0descrita \u00a0tampoco \u00a0encuentra \u00a0su \u00a0equivalente en nuestra legislaci\u00f3n, no \u00a0obstante, \u00a0expone \u00a0que si en gracia de discusi\u00f3n se entendiera que se trata del \u00a0delito \u00a0de estafa agravada por la cuant\u00eda, la pena no ser\u00eda mayor a 42 meses y \u00a020 \u00a0d\u00edas, \u00a0por \u00a0lo \u00a0cual \u00a0en \u00a0este caso tampoco se satisface el requisito de la \u00a0doble incriminaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Adicionalmente, \u00a0expone \u00a0que \u00a0como \u00a0no hay \u00a0v\u00edctima \u00a0del fraude a que se hace alusi\u00f3n en el cargo, entonces no hay persona \u00a0que \u00a0haya \u00a0sufrido detrimento econ\u00f3mico y por ende el requerido tampoco tuvo un \u00a0beneficio \u00a0de \u00a0la misma \u00edndole, de manera que esto desvirt\u00faa que se est\u00e9 ante \u00a0el \u00a0delito \u00a0de \u00a0estafa. Todo esto, dice la defensa, no se afirma para abordar el \u00a0fondo \u00a0el \u00a0asunto, \u00a0sino \u00a0para \u00a0poner \u00a0de \u00a0presente que no es posible adecuar la \u00a0conducta del reclamado a un delito en Colombia. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Agrega \u00a0que \u00a0si a pesar de lo anterior, se \u00a0entendiera \u00a0que \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0el \u00a0delito de estafa, lo cierto es que la pena \u00a0prevista \u00a0para \u00a0tal \u00a0conducta \u00a0punible \u00a0no \u00a0satisface \u00a0el \u00a0requisito de la doble \u00a0incriminaci\u00f3n, pues es inferior a 4 a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Expresa que si, en gracia de discusi\u00f3n, se \u00a0estima \u00a0que se est\u00e1 ante el delito de manipulaci\u00f3n de especies inscritas en el \u00a0Registro \u00a0Nacional \u00a0de \u00a0Valores \u00a0y \u00a0Emisores, \u00a0por \u00a0igual tampoco tiene una pena \u00a0m\u00ednima de 4 a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
A\u00f1ade que a id\u00e9ntica conclusi\u00f3n se llega \u00a0si \u00a0la \u00a0conducta \u00a0imputada \u00a0en el Cargo Dos se califica de falsedad en documento \u00a0privado, \u00a0 por \u00a0 cuanto \u00a0 la \u00a0misma \u00a0tiene \u00a0asignada \u00a0una \u00a0pena \u00a0m\u00ednima \u00a0de \u00a016 \u00a0meses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0suma, \u00a0solicita \u00a0que el concepto de la \u00a0Corte, en punto del Cargo Dos, sea negativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 relaci\u00f3n \u00a0 con \u00a0 el \u00a0 Cargo \u00a0Tres, \u00a0sostiene \u00a0que \u00a0si bien, en \u00a0principio, \u00a0 se \u00a0cumple \u00a0con \u00a0el \u00a0quantum \u00a0de \u00a0la pena, si se asume que se est\u00e1 ante el delito de concierto \u00a0para \u00a0delinquir, \u00a0en \u00a0todo \u00a0caso \u00a0no \u00a0puede perderse de vista que en Colombia no \u00a0existe \u00a0 \u00a0 \u00a0un \u00a0 \u00a0 \u00a0delito \u00a0 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0\u201cestafa \u00a0cablegr\u00e1fica\u201d \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 o \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u201cfraude \u00a0electr\u00f3nico\u201d y de all\u00ed que \u00a0no \u00a0se \u00a0pueda \u00a0hablar \u00a0de \u00a0un \u00a0concierto \u00a0o \u00a0conspiraci\u00f3n \u00a0para \u00a0cometer \u00a0dicha \u00a0infracci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Aduce \u00a0que \u00a0si \u00a0en gracia de discusi\u00f3n se \u00a0admitiera \u00a0que \u00a0se trata de un delito de estafa agravada, por igual es claro que \u00a0la pena m\u00ednima para esa conducta punible es inferior a 4 a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Adem\u00e1s, \u00a0asevera \u00a0que \u00a0tal como lo expuso \u00a0frente \u00a0al \u00a0Cargo Dos, como no hay v\u00edctima del fraude a que se hace alusi\u00f3n en \u00a0el \u00a0cargo, \u00a0entonces no hay persona que haya sufrido detrimento econ\u00f3mico y por \u00a0ende \u00a0el \u00a0requerido tampoco tuvo un beneficio de la misma \u00edndole, de manera que \u00a0con \u00a0ello \u00a0se \u00a0desvirt\u00faa \u00a0que \u00a0se est\u00e9 ante el delito de estafa, todo lo cual, \u00a0dice \u00a0la \u00a0defensa, no se afirma para abordar el fondo el asunto, sino para poner \u00a0de \u00a0presente \u00a0que no es posible adecuar la conducta del reclamado a un delito en \u00a0Colombia. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0raz\u00f3n de lo anterior, solicita que el \u00a0concepto de la Corte, en relaci\u00f3n con el Cargo Tres, sea negativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 \u00a0 punto \u00a0 \u00a0 del \u00a0 \u00a0Cargo \u00a0 Cuarto, \u00a0 ofrece \u00a0 los \u00a0 mismos \u00a0argumentos \u00a0que \u00a0expuso \u00a0respecto \u00a0de \u00a0Cargo \u00a0Dos. \u00a0Por \u00a0tanto, \u00a0solicita que el \u00a0concepto de la Corte sobre el mismo sea negativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Respecto \u00a0 \u00a0 \u00a0del \u00a0 \u00a0 Cargo \u00a0 \u00a0Cinco, \u00a0 aduce \u00a0 las \u00a0 mismas \u00a0consideraciones \u00a0que \u00a0expres\u00f3 \u00a0frente \u00a0al \u00a0Cargo \u00a0Tres, agregando que cuando se \u00a0habla \u00a0 de \u00a0 \u201cdeclaraciones \u00a0falsas\u201d, \u00a0cabe \u00a0la misma consideraci\u00f3n que hizo al analizar el Cargo Dos, \u00a0es \u00a0decir, que se estar\u00eda ante el delito de falsedad en documento privado, cuya \u00a0pena \u00a0m\u00ednima \u00a0es \u00a0de 16 meses, motivo por el cual no se cumple con el requisito \u00a0de \u00a0la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n \u00a0respecto \u00a0del \u00a0quantum \u00a0punitivo. \u00a0Por \u00a0tanto, por igual pide que el concepto \u00a0de la Corte sea negativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0cuanto hace referencia al Cargo \u00a0Seis, \u00a0la \u00a0defensa expresa que se \u00a0remite \u00a0a \u00a0lo \u00a0expuesto \u00a0frente \u00a0al Cargo Cinco, lo que a su vez es lo mismo que \u00a0adujo \u00a0al \u00a0analizar \u00a0el \u00a0Cargo Tres, salvo que agrega lo relacionado con la pena \u00a0del \u00a0delito \u00a0contra \u00a0la fe p\u00fablica. Por tanto, pide que el concepto de la Corte \u00a0sea negativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 relaci\u00f3n \u00a0 con \u00a0 los \u00a0Cargos \u00a0Siete \u00a0y \u00a0Ocho, asevera que como \u00a0estos \u00a0 se \u00a0refieren \u00a0a \u00a0\u201chacer \u00a0manifestaciones \u00a0o \u00a0declaraciones \u00a0falsas \u00a0frente \u00a0a un servicio de correos o medio o instrumento de \u00a0correo \u00a0interestatal\u201d, \u00a0ello \u00a0conduce a afirmar que \u00a0tales conductas no est\u00e1n tipificadas en Colombia como delito. \u00a0\u00a0<\/p>\n
A\u00f1ade \u00a0que \u00a0si en gracia de discusi\u00f3n se \u00a0entiende \u00a0que \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0la \u00a0conducta \u00a0punible de falsedad ideol\u00f3gica en \u00a0documento \u00a0privado, \u00a0la \u00a0misma \u00a0se \u00a0encuentra \u00a0prevista \u00a0en el art\u00edculo 289 del \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal, \u00a0cuya \u00a0pena m\u00ednima es de 16 meses, de modo que no se cumple con \u00a0el \u00a0 requisito \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 doble \u00a0 incriminaci\u00f3n \u00a0 en \u00a0punto \u00a0del \u00a0quantum punitivo. Por ende, solicita que \u00a0el concepto de la Corte sea negativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Finalmente, \u00a0una vez cuestiona de nuevo la \u00a0solicitud \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0del requerido, pide que el concepto de la Corte sea \u00a0desfavorable. \u00a0\u00a0<\/p>\n
CONCEPTO\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0DE\u00a0\u00a0 \u00a0LA\u00a0\u00a0 CORTE: \u00a0\u00a0<\/p>\n
I. Aspectos previos sobre la procedencia de \u00a0la extradici\u00f3n: \u00a0\u00a0<\/p>\n
1.\u00a0 Sobre el \u00a0requisito \u00a0previsto \u00a0en \u00a0el \u00a0inciso \u00a0final \u00a0del art\u00edculo 35 de la Constituci\u00f3n \u00a0Pol\u00edtica, \u00a0modificado \u00a0por \u00a0el \u00a0Acto \u00a0Legislativo No. 01 del 16 de diciembre de \u00a01997, \u00a0relativo \u00a0a \u00a0que \u00a0la \u00a0entrega \u00a0del requerido \u00fanicamente opera por hechos \u00a0cometidos \u00a0 \u00a0con \u00a0 \u00a0posterioridad \u00a0 \u00a0a \u00a0 la \u00a0 promulgaci\u00f3n \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 referida \u00a0reforma: \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0este \u00a0sentido, \u00a0se \u00a0observa \u00a0que de la \u00a0petici\u00f3n \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0formulada \u00a0por \u00a0el Gobierno de los Estados Unidos a \u00a0trav\u00e9s \u00a0de \u00a0su \u00a0Embajada en Colombia y de los documentos aportados con ella, se \u00a0tiene \u00a0que \u00a0los \u00a0hechos \u00a0atribuidos \u00a0a Kaleil Isaza Tuzman habr\u00edan ocurrido, de \u00a0conformidad \u00a0con la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536 emitida en la Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur de Nueva York el 12 de agosto de 2015, seg\u00fan los Cargos Uno \u00a0a \u00a0Ocho, \u00a0\u201cDesde octubre de 2006, o alrededor de esa \u00a0fecha\u201d1, \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0hasta \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u201cdiciembre \u00a0 de \u00a0 2012, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha \u00a02; \u00a0de \u00a0donde \u00a0se \u00a0sigue \u00a0que \u00a0las \u00a0conductas por cuya ejecuci\u00f3n se \u00a0acus\u00f3 \u00a0al requerido fueron cometidas con posterioridad a la entrada en vigencia \u00a0del \u00a0Acto \u00a0Legislativo \u00a0No. \u00a001 \u00a0de \u00a01997, \u00a0modificatorio del art\u00edculo 35 de la \u00a0Constituci\u00f3n \u00a0Pol\u00edtica, \u00a0por tanto, no resulta necesario hacer salvedad alguna \u00a0al respecto. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.\u00a0 Sobre el \u00a0requisito \u00a0relativo \u00a0a \u00a0que los delitos se hayan cometido en el exterior, seg\u00fan \u00a0lo \u00a0consagra \u00a0el \u00a0inciso segundo del art\u00edculo 35 de la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica, \u00a0modificado \u00a0 por \u00a0 el \u00a0 Acto \u00a0 Legislativo \u00a0 No. \u00a001 \u00a0del \u00a016 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a01997: \u00a0\u00a0<\/p>\n
En relaci\u00f3n con tal aspecto, se evidencia \u00a0que \u00a0en \u00a0los \u00a0Cargos \u00a0Uno \u00a0a \u00a0Ocho que se le atribuyen al reclamado Kaleil Isaza \u00a0Tuzman \u00a0en \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 \u00a0Cr. 536, se indica que las \u00a0conductas \u00a0a \u00a0\u00e9l imputadas habr\u00edan ocurrido en Nueva York, Carolina del Norte, \u00a0la \u00a0Rep\u00fablica \u00a0Checa, \u00a0Chipre, \u00a0Islas \u00a0V\u00edrgenes y en otros lugares3. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 esa \u00a0 medida, \u00a0en \u00a0atenci\u00f3n \u00a0a \u00a0lo \u00a0establecido \u00a0por \u00a0la \u00a0jurisprudencia y la doctrina como criterio para determinar \u00a0el \u00a0lugar \u00a0de ocurrencia del delito, como es la teor\u00eda mixta o de la ubicuidad, \u00a0conforme \u00a0a \u00a0la \u00a0cual \u00a0se \u00a0considera \u00a0cometido \u00a0donde \u00a0se \u00a0desarroll\u00f3 \u00a0total \u00a0o \u00a0parcialmente \u00a0la \u00a0acci\u00f3n, \u00a0o \u00a0en \u00a0el \u00a0lugar \u00a0donde debi\u00f3 realizarse la acci\u00f3n \u00a0omitida, \u00a0o \u00a0en \u00a0el sitio donde se produjo o debi\u00f3 materializarse el resultado; \u00a0la \u00a0Sala \u00a0encuentra \u00a0que \u00a0las \u00a0conductas \u00a0atribuidas a Kaleil Isaza Tuzman en la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva No. S1 15 Cr. 536 traspasaron las fronteras colombianas, \u00a0por \u00a0lo \u00a0cual se satisface la condicionante constitucional de que los delitos se \u00a0hayan cometido en el exterior del territorio nacional. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.\u00a0 Sobre el \u00a0requisito \u00a0relativo a que los delitos que sirvan de fundamento a la petici\u00f3n de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0no \u00a0tengan \u00a0el \u00a0car\u00e1cter de pol\u00edticos o de opini\u00f3n, conforme lo \u00a0prev\u00e9 \u00a0el \u00a0inciso \u00a0tercero \u00a0del \u00a0art\u00edculo \u00a035 \u00a0de \u00a0la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica, \u00a0modificado \u00a0 por \u00a0 el \u00a0 Acto \u00a0 Legislativo \u00a0 No. \u00a001 \u00a0del \u00a016 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a01997: \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0relaci\u00f3n con esta exigencia, se tiene \u00a0que \u00a0como \u00a0de \u00a0conformidad con los Cargos Uno a Ocho endilgados al solicitado en \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 \u00a0Cr. \u00a0536, \u00a0\u00e9ste \u00a0habr\u00eda incurrido en \u00a0\u201cconcierto \u00a0para \u00a0cometer \u00a0fraude \u00a0con \u00a0t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores\u201d, \u00a0\u201cconcierto \u00a0para \u00a0cometer \u00a0fraude \u00a0electr\u00f3nico\u201d, \u201cconcierto para\u2026 hacer declaraciones \u00a0falsas\u201d \u00a0y, \u00a0en \u00a0efecto, \u00a0habr\u00eda \u00a0ejecutado \u00a0tales \u00a0conductas4, \u00a0es claro que tales comportamientos no envuelven la condici\u00f3n de \u00a0pol\u00edticos \u00a0o \u00a0de \u00a0opini\u00f3n, \u00a0pues \u00a0atentan contra la seguridad p\u00fablica, la f\u00e9 \u00a0p\u00fablica \u00a0y \u00a0el patrimonio econ\u00f3mico, por ende, tambi\u00e9n se cumple el requisito \u00a0que en tal sentido contempla el art\u00edculo 35 Superior. \u00a0\u00a0<\/p>\n
II. \u00a0Cuesti\u00f3n\u00a0\u00a0 \u00a0de\u00a0\u00a0 \u00a0fondo: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Aspectos\u00a0\u00a0 Generales: \u00a0<\/p>\n
La \u00a0competencia \u00a0de \u00a0la \u00a0Corte, dentro del \u00a0tr\u00e1mite \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0se \u00a0limita a emitir el respectivo concepto sobre la \u00a0viabilidad \u00a0de entregar o no a la persona solicitada por un Gobierno extranjero, \u00a0despu\u00e9s \u00a0de \u00a0examinar las exigencias a que aluden los art\u00edculos 493, 495 y 502 \u00a0del \u00a0 \u00a0 C\u00f3digo \u00a0 \u00a0 de \u00a0 \u00a0 Procedimiento \u00a0 \u00a0Penal5. \u00a0\u00a0<\/p>\n
De \u00a0otra \u00a0parte, \u00a0debido \u00a0a \u00a0que seg\u00fan lo \u00a0expres\u00f3 \u00a0el \u00a0Ministerio \u00a0de \u00a0Relaciones \u00a0Exteriores dentro de este tr\u00e1mite, el \u00a0concepto \u00a0 ha \u00a0 de \u00a0 fundamentarse \u00a0 en \u00a0lo \u00a0dispuesto \u00a0en \u00a0nuestro \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0Procedimiento \u00a0Penal, \u00a0por ello corresponde a la Sala, acorde con lo preceptuado \u00a0en \u00a0el \u00a0art\u00edculo 502 del referido estatuto, realizar el an\u00e1lisis sobre: (i) la \u00a0validez \u00a0formal \u00a0de \u00a0la documentaci\u00f3n allegada por el pa\u00eds requirente; (ii) la \u00a0demostraci\u00f3n \u00a0plena \u00a0de \u00a0la \u00a0identidad \u00a0de \u00a0la \u00a0persona \u00a0solicitada; \u00a0(iii) \u00a0la \u00a0concurrencia \u00a0de \u00a0la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n, esto es, que el hecho que motiva la \u00a0solicitud \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0tanto \u00a0en el Estado reclamante como en Colombia sea \u00a0delito \u00a0y, \u00a0adem\u00e1s, que la legislaci\u00f3n nacional lo sancione con pena privativa \u00a0de \u00a0la \u00a0libertad cuyo m\u00ednimo no sea inferior a cuatro a\u00f1os y; (iv) respecto de \u00a0la \u00a0 equivalencia \u00a0que \u00a0debe \u00a0existir \u00a0entre \u00a0la \u00a0providencia \u00a0proferida \u00a0en \u00a0el \u00a0extranjero \u00a0 y \u00a0\u2014por \u00a0lo \u00a0menos\u2014 la acusaci\u00f3n del \u00a0sistema procesal interno. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En relaci\u00f3n con cada uno de esos aspectos, \u00a0se tiene: \u00a0\u00a0<\/p>\n
1.\u00a0 \u00a0Validez\u00a0 \u00a0 \u00a0formal\u00a0 \u00a0 de\u00a0 \u00a0 la\u00a0 \u00a0documentaci\u00f3n presentada: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Seg\u00fan lo establece el art\u00edculo 495 de la \u00a0Ley \u00a0906 \u00a0de \u00a02004, \u00a0la \u00a0solicitud \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n debe efectuarse por la v\u00eda \u00a0diplom\u00e1tica \u00a0y, \u00a0de \u00a0manera \u00a0excepcional, \u00a0por \u00a0la \u00a0consular \u00a0o \u00a0de \u00a0gobierno a \u00a0gobierno, \u00a0adjuntando copia aut\u00e9ntica del fallo o de la acusaci\u00f3n proferida en \u00a0el \u00a0extranjero, \u00a0con \u00a0indicaci\u00f3n de los actos que determinan la petici\u00f3n, as\u00ed \u00a0como \u00a0del \u00a0lugar \u00a0y \u00a0la \u00a0fecha \u00a0en que fueron ejecutados, los datos que permitan \u00a0establecer \u00a0la \u00a0plena \u00a0identidad \u00a0del \u00a0reclamado \u00a0y \u00a0la \u00a0copia aut\u00e9ntica de las \u00a0disposiciones \u00a0penales aplicables al caso, documentos que deben ser expedidos en \u00a0la \u00a0forma \u00a0prevista \u00a0en \u00a0la \u00a0legislaci\u00f3n \u00a0del \u00a0pa\u00eds requirente y traducidos al \u00a0castellano, de ser necesario. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0tanto, \u00a0la revisi\u00f3n sobre la validez \u00a0formal \u00a0de \u00a0la \u00a0documentaci\u00f3n, apunta a verificar que los soportes con apoyo en \u00a0los \u00a0cuales \u00a0el \u00a0Estado \u00a0reclamante \u00a0solicita \u00a0la \u00a0entrega \u00a0de \u00a0una \u00a0persona \u00a0en \u00a0extradici\u00f3n, se sujeten a las referidas exigencias formales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0este \u00a0sentido, \u00a0encuentra \u00a0la Sala que \u00a0dicho \u00a0presupuesto \u00a0fue \u00a0observado \u00a0por \u00a0el \u00a0Gobierno \u00a0de \u00a0los Estados Unidos al \u00a0demandar \u00a0la \u00a0extradici\u00f3n \u00a0del \u00a0ciudadano \u00a0colombiano \u00a0Kaleil \u00a0Isaza Tuzman por \u00a0conducto de su Embajada. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En efecto, la solicitud se hizo por la v\u00eda \u00a0diplom\u00e1tica \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0a\u00a0 \u00a0 ella\u00a0 \u00a0 se\u00a0 \u00a0acompa\u00f1\u00f3\u00a0 \u00a0copia\u00a0 de\u00a0 la\u00a0 acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 \u00a0Cr. \u00a0536 \u00a0dictada el 12 de agosto de 2015 en la Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva \u00a0York, \u00a0decisi\u00f3n \u00a0donde se indican los actos que \u00a0sustentan \u00a0la \u00a0petici\u00f3n \u00a0de \u00a0entrega, \u00a0el \u00a0lugar y las fechas de su ejecuci\u00f3n, \u00a0mientras \u00a0que \u00a0en \u00a0los \u00a0restantes \u00a0documentos aportados son complementados tales \u00a0datos \u00a0y \u00a0se ofrece la informaci\u00f3n necesaria para establecer la plena identidad \u00a0de la persona requerida. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Esto \u00a0 se \u00a0corrobora \u00a0al \u00a0confrontar \u00a0el \u00a0contenido \u00a0de las declaraciones juradas de Damian Williams, Fiscal Auxiliar para \u00a0el \u00a0Distrito \u00a0Sur \u00a0de Nueva York, y de Melissa S. Atkin, Inspectora del Servicio \u00a0de \u00a0Inspecci\u00f3n Postal de los Estados Unidos, quienes rese\u00f1an los pormenores de \u00a0la \u00a0 investigaci\u00f3n \u00a0y \u00a0posterior \u00a0acusaci\u00f3n, \u00a0las \u00a0conductas \u00a0imputadas \u00a0y \u00a0la \u00a0normatividad \u00a0aplicable \u00a0al \u00a0caso, \u00a0la cual est\u00e1 contenida en el C\u00f3digo de los \u00a0Estados Unidos y en el C\u00f3digo de Reglamentos Federales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Los \u00a0anteriores \u00a0documentos a su vez obran certificados y autenticados \u00a0por \u00a0las \u00a0autoridades \u00a0del \u00a0pa\u00eds \u00a0requirente y est\u00e1n traducidos al castellano. \u00a0Adem\u00e1s, \u00a0aparece \u00a0la \u00a0refrendaci\u00f3n efectuada por la Vicec\u00f3nsul de Colombia en \u00a0Washington, \u00a0D.C., \u00a0cuya \u00a0firma \u00a0fue \u00a0abonada \u00a0por el Jefe de Legalizaciones del \u00a0Ministerio \u00a0de Relaciones Exteriores lo que, de conformidad con el art\u00edculo 251 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0General \u00a0del \u00a0Proceso, permite suponer que se otorgaron de acuerdo \u00a0con las leyes del Estado solicitante. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por tanto, la validez de la documentaci\u00f3n \u00a0aportada \u00a0 \u00a0por \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0Gobierno \u00a0 \u00a0requirente \u00a0 \u00a0se \u00a0 \u00a0encuentra \u00a0 debidamente \u00a0acreditada. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.\u00a0 \u00a0Plena\u00a0 \u00a0 identidad\u00a0 \u00a0entre\u00a0 \u00a0el\u00a0 \u00a0reclamado\u00a0 \u00a0 en \u00a0 extradici\u00f3n\u00a0\u00a0 \u00a0 y\u00a0\u00a0 \u00a0 el\u00a0\u00a0 \u00a0aprehendido\u00a0\u00a0 con\u00a0\u00a0 tal\u00a0\u00a0 finalidad: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Esta \u00a0exigencia \u00a0se contrae a constatar la \u00a0coincidencia \u00a0que \u00a0debe \u00a0existir \u00a0entre \u00a0la \u00a0persona \u00a0solicitada \u00a0por \u00a0el \u00a0pa\u00eds \u00a0requirente \u00a0y \u00a0la \u00a0aprehendida \u00a0con \u00a0fines de extradici\u00f3n, por lo cual, es bajo \u00a0este \u00a0contexto \u00a0que corresponde analizar a la Corte la \u201cidentificaci\u00f3n\u201d del \u00a0ciudadano reclamado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Al \u00a0efecto \u00a0se \u00a0tiene, \u00a0que \u00a0en \u00a0la \u00a0Nota \u00a0Diplom\u00e1tica \u00a0No. \u00a01997 \u00a0del 21 de octubre de 2015 de la Embajada de los Estados \u00a0Unidos, \u00a0por \u00a0cuyo \u00a0medio \u00a0se \u00a0formaliz\u00f3 la petici\u00f3n de extradici\u00f3n de Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, se inform\u00f3 al Ministerio de Relaciones Exteriores que la persona \u00a0requerida \u00a0naci\u00f3 \u00a0el \u00a012 \u00a0de \u00a0octubre \u00a0de \u00a01971 \u00a0en \u00a0Estados Unidos \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0es \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0titular \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 c\u00e9dula \u00a0 de \u00a0 ciudadan\u00eda \u00a0colombiana No. 1.125.639.551. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, \u00a0de la documentaci\u00f3n reunida en el \u00a0pa\u00eds \u00a0se \u00a0infiere \u00a0que \u00a0se \u00a0trata \u00a0de \u00a0la \u00a0misma \u00a0persona \u00a0a \u00a0que alude aquella \u00a0petici\u00f3n, \u00a0pues \u00a0el \u00a07 \u00a0de \u00a0septiembre \u00a0de \u00a02015, d\u00eda en que el solicitado fue \u00a0capturado \u00a0con \u00a0fines \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0as\u00ed se le identific\u00f3 mediante cotejo \u00a0decadactilar, \u00a0confirm\u00e1ndose \u00a0la coincidencia con el individuo reclamado por el \u00a0pa\u00eds extranjero. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Adicionalmente se logr\u00f3 establecer que si \u00a0bien \u00a0el \u00a0requerido \u00a0naci\u00f3 \u00a0en Boston (Massachusetts), Estados Unidos, tiene la \u00a0nacionalidad \u00a0colombiana \u00a0por \u00a0nacimiento \u00a0de conformidad con lo dispuesto en el \u00a0art\u00edculo \u00a096 \u00a0de \u00a0la \u00a0Constituci\u00f3n \u00a0Pol\u00edtica seg\u00fan el cual, son \u201cnacionales \u00a0colombianos \u00a0por \u00a0nacimiento\u2026 los hijos de padre o \u00a0madre \u00a0 colombianos \u00a0que \u00a0hubieren \u00a0nacido \u00a0en \u00a0tierra \u00a0extranjera \u00a0y \u00a0luego \u00a0se \u00a0domiciliaren \u00a0en \u00a0territorio colombiano o se registrasen en una oficina consular \u00a0de \u00a0la Rep\u00fablica\u201d, aspecto que se constata a partir \u00a0del \u00a0 informe \u00a0 proveniente \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 Registradur\u00eda \u00a0 Nacional \u00a0 del \u00a0 Estado \u00a0Civil6. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.\u00a0\u00a0 \u00a0Requisito\u00a0\u00a0 \u00a0de\u00a0\u00a0 \u00a0la\u00a0\u00a0 \u00a0doble\u00a0\u00a0 incriminaci\u00f3n: \u00a0\u00a0<\/p>\n
De acuerdo con lo estipulado en el numeral \u00a01\u00ba \u00a0del \u00a0art\u00edculo \u00a0493 de la Ley 906 de 2004, para conceder la extradici\u00f3n es \u00a0indispensable \u00a0que \u00a0los \u00a0hechos que la motivan est\u00e9n previstos en Colombia como \u00a0delito \u00a0y \u00a0que los mismos se encuentren reprimidos con una sanci\u00f3n privativa de \u00a0la libertad cuyo m\u00ednimo no sea inferior a cuatro a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En este sentido, se tiene que el ciudadano \u00a0colombiano \u00a0Kaleil \u00a0Isaza Tuzman es requerido para que comparezca en juicio ante \u00a0la \u00a0Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva York, quien es objeto de la acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 \u00a0Cr. \u00a0536 \u00a0dictada el 12 de agosto de 2015, donde se le \u00a0imputa lo siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cargo Uno \u00a0<\/p>\n
(Concierto \u00a0 para \u00a0 cometer \u00a0fraude \u00a0con \u00a0t\u00edtulos \u00a0\u00a0<\/p>\n
y \u00a0 \u00a0valores: \u00a0 \u00a0Manipulaci\u00f3n \u00a0 \u00a0del \u00a0mercado) \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Gran Jurado imputa: \u00a0<\/p>\n
Personas y Entidades Relevantes \u00a0<\/p>\n
1. \u00a0Durante todo el per\u00edodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta Acusaci\u00f3n Formal, KIT Digital, Inc. (\u201cKITD\u201d) fue un proveedor de \u00a0software \u00a0de \u00a0gesti\u00f3n de activos de v\u00eddeo punta a punta, con enfoque en medios \u00a0interactivos \u00a0basados \u00a0en \u00a0protocolos de internet, con sede en Praga, Rep\u00fablica \u00a0Checa, y Nueva York, Nueva York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2. \u00a0Desde mayo de 2008, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0hasta \u00a0el \u00a012 \u00a0de agosto de 2009, o alrededor de esa fecha, las acciones \u00a0ordinarias \u00a0de \u00a0KITD \u00a0fueron \u00a0comercializadas \u00a0en \u00a0OTC Bulletin Board, que es un \u00a0sistema \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n electr\u00f3nica de t\u00edtulos y valores extraburs\u00e1tiles que \u00a0no \u00a0se \u00a0cotizan \u00a0en una bolsa de valores nacional. Comenzando el 13 de agosto de \u00a02009, \u00a0 las \u00a0 acciones \u00a0 ordinarias \u00a0 de \u00a0 KITD \u00a0 se \u00a0cotizaron \u00a0en \u00a0el \u00a0mercado \u00a0NASDAQ. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3. \u00a0Durante todo el per\u00edodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta Acusaci\u00f3n Formal, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, fue Presidente de \u00a0la \u00a0Junta \u00a0de \u00a0Directores \u00a0y Funcionario Ejecutivo Principal (\u201cCEO\u201d, por sus \u00a0siglas \u00a0en \u00a0ingl\u00e9s) \u00a0de \u00a0KITD. Durante todo el per\u00edodo de relevancia para esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal, Tuzman firm\u00f3 los estados financieros trimestrales y anuales \u00a0que \u00a0KITD \u00a0present\u00f3 \u00a0ante la Comisi\u00f3n de Bolsa y Valores de los Estados Unidos \u00a0(la \u201cSEC\u201d, por sus siglas en ingl\u00e9s). \u00a0\u00a0<\/p>\n
4. \u00a0Durante todo el per\u00edodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n Formal, un c\u00f3mplice que no ha sido acusado en esta causa \u00a0(denominado \u00a0el \u201cCC-1\u201d) fue Funcionario Financiero Principal (\u201cCFO\u201d, por \u00a0sus \u00a0siglas \u00a0en \u00a0ingl\u00e9s) \u00a0de \u00a0KITD. Durante todo el per\u00edodo de relevancia para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal, \u00a0el CC-1 firm\u00f3 los estados financieros trimestrales y \u00a0anuales que KITD present\u00f3 ante la SEC. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5. Desde por lo menos 2007, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0hasta \u00a0por \u00a0lo \u00a0menos septiembre de 2009, o alrededor de esa fecha, \u00a0KITD \u00a0emple\u00f3 \u00a0a \u00a0la \u00a0empresa \u00a0de contabilidad-1 como auditora independiente. La \u00a0empresa \u00a0de \u00a0contabilidad-1 \u00a0realiz\u00f3 \u00a0auditor\u00edas \u00a0de \u00a0fin \u00a0de ejercicio de los \u00a0estados \u00a0financieros \u00a0de KITD, as\u00ed como revisiones trimestrales de informaci\u00f3n \u00a0financiera \u00a0selecta \u00a0de \u00a0KITD. \u00a0De \u00a0ah\u00ed \u00a0en \u00a0adelante, desde octubre de 2009, o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0y \u00a0hasta \u00a0el \u00a0a\u00f1o 2012, o alrededor esa fecha, KITD \u00a0contrat\u00f3 \u00a0a \u00a0la empresa de contabilidad-2 como auditora independiente. Al igual \u00a0que \u00a0la \u00a0empresa \u00a0de \u00a0contabilidad-1, \u00a0la \u00a0empresa \u00a0de \u00a0contabilidad-2 \u00a0realiz\u00f3 \u00a0auditor\u00edas \u00a0de fin de ejercicio de los estados financieros de KITD y revisiones \u00a0trimestrales de informaci\u00f3n financiera selecta de KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
6. \u00a0Desde \u00a0octubre de 2006, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0hasta \u00a0junio de 2012, o alrededor de esa fecha, un c\u00f3mplice que no \u00a0ha \u00a0sido \u00a0acusado \u00a0en \u00a0esta causa (denominado el \u201cCC-2\u201d), oper\u00f3 un fondo de \u00a0cobertura \u00a0 (el \u00a0 \u201cfondo \u00a0 de \u00a0cobertura\u201d \u00a0[Hedge \u00a0Fund]) \u00a0en \u00a0Carolina \u00a0del \u00a0Norte. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Requisitos \u00a0de \u00a0Rendici\u00f3n \u00a0de Informes de \u00a0Empresas P\u00fablicas \u00a0\u00a0<\/p>\n
7. \u00a0Durante \u00a0todo el periodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal, \u00a0se \u00a0requiri\u00f3 \u00a0que KITD cumpliera con las leyes \u00a0federales \u00a0de \u00a0t\u00edtulos \u00a0y valores, las cuales fueron designadas para garantizar \u00a0que \u00a0la \u00a0informaci\u00f3n financiera de una empresa sea registrada de manera precisa \u00a0y \u00a0se \u00a0divulgue al p\u00fablico de la manera correspondiente. De manera espec\u00edfica, \u00a0durante \u00a0todo \u00a0el \u00a0periodo \u00a0de relevancia para esta Acusaci\u00f3n Formal, seg\u00fan la \u00a0Ley \u00a0de \u00a0T\u00edtulos \u00a0y \u00a0Valores de 1934 y las reglas y regulaciones promulgadas de \u00a0conformidad \u00a0con \u00a0la \u00a0misma, \u00a0se \u00a0requiri\u00f3 \u00a0a \u00a0KITD: (a) presentara ante la SEC \u00a0estados \u00a0financieros \u00a0anuales \u00a0(en el Formato 10-K de la SEC) tras ser auditados \u00a0por \u00a0contadores \u00a0p\u00fablicos \u00a0certificados \u00a0independientes; (b) presentara ante la \u00a0SEC \u00a0informes \u00a0financieros trimestrales (en el Formulario 10-Q de la SEC); y (c) \u00a0que \u00a0llevara \u00a0y \u00a0mantuviera \u00a0libros \u00a0de \u00a0contabilidad, \u00a0registros \u00a0y cuentas que \u00a0reflejaran \u00a0 de \u00a0 manera \u00a0precisa \u00a0y \u00a0justa \u00a0las \u00a0transacciones \u00a0comerciales \u00a0de \u00a0KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
8. \u00a0Durante todo el per\u00edodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n Formal, los estados financieros trimestrales y anuales de \u00a0KITD \u00a0fueron \u00a0transmitidos a la oficina de Nueva York, Nueva York, de la empresa \u00a0Vintage \u00a0 \u00a0 Filings \u00a0 \u00a0 (en \u00a0 \u00a0lo \u00a0 \u00a0sucesivo \u00a0 \u00a0\u201cVintage\u201d), \u00a0 \u00a0un \u00a0agente \u00a0de presentaci\u00f3n de informes \u00a0que \u00a0 ayudaba \u00a0 a \u00a0 otras \u00a0 empresas \u00a0 a \u00a0 rendir \u00a0 sus \u00a0 informes \u00a0 peri\u00f3dicos \u00a0electr\u00f3nicamente \u00a0 ante \u00a0la \u00a0SEC. \u00a0Vintage \u00a0subsiguientemente \u00a0los \u00a0transmiti\u00f3 \u00a0electr\u00f3nicamente a la SEC para su presentaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La trama para Defraudar \u00a0<\/p>\n
9. Entre las fechas de diciembre de 2008 y \u00a0septiembre \u00a0de 2011, o alrededor de las mismas, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, \u00a0y \u00a0el \u00a0CC-2, \u00a0participaron en esfuerzos para inflar artificialmente el precio de \u00a0las \u00a0acciones, \u00a0as\u00ed \u00a0como \u00a0el \u00a0volumen \u00a0de cotizaci\u00f3n de las acciones de KITD. \u00a0Durante \u00a0este \u00a0per\u00edodo, \u00a0en \u00a0el cual las acciones de KITD se cotizaron tanto en \u00a0OTC \u00a0como \u00a0en el mercado NASDAQ, el CC-2, por orden de Tuzman, compr\u00f3 y vendi\u00f3 \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0a \u00a0trav\u00e9s \u00a0del \u00a0Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura, a veces para fines de \u00a0manipular \u00a0el \u00a0precio \u00a0de las acciones y a veces para crear la impresi\u00f3n de que \u00a0las \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0se \u00a0cotizaban \u00a0a \u00a0un \u00a0alto \u00a0vol\u00famen. \u00a0Tuzman invirti\u00f3 \u00a0personalmente \u00a0su propio dinero en el Fondo de Cobertura, De este modo, el Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura \u00a0se \u00a0us\u00f3 \u00a0como \u00a0veh\u00edculo \u00a0por \u00a0medio del cual KITD, por orden de \u00a0Tuzman, \u00a0efectuaba \u00a0inversiones \u00a0internas sin divulgar al p\u00fablico inversionista \u00a0ni ese detalle ni la trama para manipular las acciones de KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0 cotizaci\u00f3n \u00a0 de \u00a0las \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0\u00a0<\/p>\n
10. \u00a0En \u00a0diciembre de 2008, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, celebr\u00f3 un acuerdo por escrito con \u00a0el \u00a0CC-2 \u00a0y \u00a0otro \u00a0c\u00f3mplice no causado en esta causa (el \u201cCC-3\u201d), por medio \u00a0del \u00a0cual el CC-2 accedi\u00f3 a comprar acciones ordinarias de KITD por un valor de \u00a0al \u00a0menos \u00a0$400.000 \u00a0en \u00a0el \u00a0mercado \u00a0abierto \u00a0durante \u00a0el \u00a0periodo \u00a0de 30 d\u00edas \u00a0subsiguientes, \u00a0y \u00a0conservarlas \u00a0al menos por 90 d\u00edas. A cambio de ello, Tuzman \u00a0accedi\u00f3, \u00a0en \u00a0parte, \u00a0a \u00a0pagarle dinero al CC-2 y hacer gestiones para que KITD \u00a0contratara \u00a0al \u00a0Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura \u00a0para \u00a0proveer varios servicios. Uno de los \u00a0fines \u00a0de \u00a0este \u00a0acuerdo fue aumentar el precio de las acciones de KITD para que \u00a0KITD \u00a0fuera \u00a0m\u00e1s \u00a0atractiva \u00a0para \u00a0posibles \u00a0compradores y para ayudar a KITD a \u00a0conseguir financiamiento de posibles inversionistas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
11. Poco despu\u00e9s de celebrar el acuerdo en \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02008, \u00a0el \u00a0CC-2 \u00a0compr\u00f3 acciones de KITD por un valor de m\u00e1s de \u00a0$400.000. \u00a0\u00a0<\/p>\n
12. Durante los a\u00f1os subsiguientes, con el \u00a0conocimiento \u00a0y \u00a0la \u00a0aprobaci\u00f3n \u00a0de \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, el CC-2 \u00a0compr\u00f3 \u00a0y \u00a0vendi\u00f3 acciones adicionales a KITD. En ocasiones esas transacciones \u00a0fueron \u00a0hechas \u00a0por solicitud expresa de Tuzman, mientras que en otras ocasiones \u00a0fueron \u00a0financiadas \u00a0con \u00a0dinero \u00a0de \u00a0KITD y de Tuzman personalmente. Durante el \u00a0periodo \u00a0de \u00a0relevancia, \u00a0el \u00a0CC-2 repetidas veces realiz\u00f3 transacciones en las \u00a0cuales \u00a0hizo que una cuenta que estaba bajo el control del CC-2 mismo comprara y \u00a0vendiera \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD, mientras que ese mismo, d\u00eda us\u00f3 otra cuenta bajo \u00a0el \u00a0control \u00a0de \u00a0CC-2 \u00a0para hacer lo opuesto. El resultado de estas trasacciones \u00a0fue \u00a0que el CC-2 en efecto estaba a ambos extremos de una misma transacci\u00f3n con \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0a fin de inflar artificialmente el volumen de cotizaci\u00f3n de \u00a0acciones de KITD. Por ejemplo: \u00a0\u00a0<\/p>\n
a. \u00a0El \u00a09 de marzo de 2009, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0el \u00a0CC-2 vendi\u00f3 aproximadamente 28.571 acciones de KITD con uso de \u00a0una \u00a0cuenta de cotizaci\u00f3n del Fondo de Cobertura y compr\u00f3 ese mismo n\u00famero de \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD con uso de otra cuenta de cotizaci\u00f3n del Fondo de Cobertura. \u00a0El \u00a0CC-2 compr\u00f3 y vendi\u00f3 las acciones de KITD al mismo precio, aproximadamente \u00a0$7 por acci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
b. \u00a0El 4 de diciembre de 2009, o alrededor \u00a0de \u00a0esa fecha, el CC-2 compr\u00f3 aproximadamente 4.815 acciones de KITD con uso de \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0del \u00a0Fondo \u00a0de Cobertura y vendi\u00f3 aproximadamente \u00a04.770 \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD con la misma cuenta de cotizaci\u00f3n. Ese mismo d\u00eda, el \u00a0CC-2 \u00a0compr\u00f3 \u00a0aproximadamente \u00a05.885 acciones de KITD, con uso de una cuenta de \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0del \u00a0Fondo de Cobertura y vendi\u00f3 aproximadamente 5.830 acciones de \u00a0KITD \u00a0con \u00a0uso \u00a0de \u00a0la \u00a0misma \u00a0cuenta \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n. \u00a0El efecto neto de estas \u00a0transacciones \u00a0fue \u00a0que el Fondo de Cobertura acumul\u00f3 solo 100 acciones de KITD \u00a0adicionales. \u00a0Adem\u00e1s, \u00a0en \u00a0ambos \u00a0conjuntos \u00a0de \u00a0transacciones, el CC-2 compr\u00f3 \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0a \u00a0un precio de aproximadamente $10,64 por acci\u00f3n y vendi\u00f3 \u00a0las \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0a \u00a0un precio de aproximadamente $10,60 por acci\u00f3n. Las \u00a0actividades \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0acciones de KITD del CC-2 el 4 de diciembre de \u00a02009 \u00a0representaron \u00a0aproximadamente \u00a0un 30% del volumen total de cotizaci\u00f3n de \u00a0KITD ese d\u00eda. \u00a0\u00a0<\/p>\n
c. \u00a0El 29 de julio de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0el \u00a0CC-2 vendi\u00f3 aproximadamente 16.072 acciones de KITD con uso de \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n del Fondo de Cobertura y compr\u00f3 16.063 acciones de \u00a0KITD \u00a0con \u00a0uso \u00a0de \u00a0la \u00a0misma \u00a0cuenta \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n. \u00a0El efecto neto de estas \u00a0transacciones \u00a0fue \u00a0que \u00a0el Fondo de Cobertura vendi\u00f3 solo 47 acciones de KITD. \u00a0Adem\u00e1s, \u00a0el \u00a0CC-2 \u00a0compr\u00f3 \u00a0las acciones de KITD a un precio de aproximadamente \u00a0$9,62 \u00a0por acci\u00f3n y vendi\u00f3 las acciones de KITD a un precio de aproximadamente \u00a0$9,48 \u00a0por \u00a0acci\u00f3n. Las actividades de cotizaci\u00f3n de acciones de KITD del CC-2 \u00a0el \u00a029 \u00a0de \u00a0julio de 2010 representaron aproximadamente un 14% del volumen total \u00a0de cotizaci\u00f3n de KITD ese d\u00eda. \u00a0\u00a0<\/p>\n
13. \u00a0Como \u00a0parte \u00a0adicional \u00a0de \u00a0la trama, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza Tuzman, el acusado, tambi\u00e9n orden\u00f3 que el CC-2 efectuara compras \u00a0sincronizadas \u00a0de \u00a0acciones de KITD a fin de inflar artificialmente el precio de \u00a0las acciones de KITD en momentos cr\u00edticos. Por ejemplo: \u00a0\u00a0<\/p>\n
a. \u00a0El \u00a012 \u00a0de \u00a0marzo de 2009, \u00a0Tuzman le envi\u00f3 un correo electr\u00f3nico \u00a0al \u00a0CC-2. \u00a0En \u00a0ese \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico, \u00a0Tuzman \u00a0escribi\u00f3: \u201cUrgente: con la \u00a0[empresa \u00a0financiera] \u00a0tratando de cerrar. \u00bfPor d\u00f3nde andan las acciones ahora \u00a0mismo?\u201d \u00a0El \u00a0CC-2 \u00a0le \u00a0replic\u00f3, \u00a0\u201c[a]hora \u00a08,99 \u00a0\u00faltimo \u00a0– \u00a0ese \u00a0es \u00a0el de \u00a0cotizaci\u00f3n\u201d. Tuzman le contest\u00f3 en parte, \u201c[b]uen trabajo\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
b. El 22 de mayo de 2009, Tuzman le envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0al \u00a0CC-2. En ese correo electr\u00f3nico, Tuzman escribi\u00f3 \u00a0\u201c\u00bf[a]qu\u00e9 \u00a0se \u00a0cotizan \u00a0las \u00a0acciones? \u00a0Recibiendo \u00a0notas \u00a0nerviosas \u00a0de [una \u00a0empresa \u00a0financiera]\u201d. \u00a0El \u00a0CC-2 \u00a0le \u00a0respondi\u00f3, \u00a0\u201c[e]s porque estaba en un \u00a0avi\u00f3n \u00a0camino a Las Vegas dond[e] voy a estar hasta el domingo. 7,50 oferta 8,1 \u00a0cotizaci\u00f3n. \u00a0Estuvo \u00a0a \u00a07,50 \u00faltimo hasta que ped\u00ed cotizaci\u00f3n. La cosa est\u00e1 \u00a0pesada \u00a0cada \u00a0d\u00eda a menos que yo la apoye. Apesta\u201d. El 21 de mayo de 2009, el \u00a0d\u00eda \u00a0 antes \u00a0 de \u00a0 este \u00a0 correo \u00a0electr\u00f3nico, \u00a0el \u00a0CC-2 \u00a0fue \u00a0responsable \u00a0de \u00a0aproximadamente \u00a0toda \u00a0la \u00a0actividad \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0acciones \u00a0de KITD ese \u00a0d\u00eda. \u00a0\u00a0<\/p>\n
c. El 8 de junio de 2009, el CC-2 le envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico a Tuzman. En ese correo electr\u00f3nico, el CC-2 escribi\u00f3 \u00a0\u201cacciones \u00a0de \u00a0kdgl est\u00e1n a 7,60 por 7,70 ahora mismo. Tienes que encontrar a \u00a0un \u00a0amigo \u00a0con \u00a0m\u00e1s dinero en el bolsillo porque yo estoy agotado\u201d. Tuzman le \u00a0contest\u00f3 \u201centiendo\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
d. \u00a0El \u00a015 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de 2009, el CC-2 le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0a \u00a0Tuzman. En ese correo electr\u00f3nico, el CC-2 \u00a0escribi\u00f3, \u00a0\u201cde \u00a0hecho acabo de gasta[r] otros 75 mil para comprar acciones de \u00a0kdgl \u00a0– \u00a0para eliminar la oferta de 7,75. Por eso es que me estoy muriendo aqu\u00ed \u00a0ya \u00a0que esperamos 4 semanas para hacer algo. Se me acabaron las balas\u201d. Tuzman \u00a0le \u00a0contest\u00f3, en parte, “[t]an pronto como presentemos el S-1 inicial estaremos \u00a0en \u00a0mucha \u00a0mejor \u00a0posici\u00f3n \u00a0para \u00a0abordar \u00a0esto\u201d7. \u00a0\u00a0<\/p>\n
d. [sic] El 22 de junio de 2009, Tuzman le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0al \u00a0CC-2. \u00a0En \u00a0ese correo electr\u00f3nico, Tuzman \u00a0escribi\u00f3 \u00a0\u201c[n]ecesitamos \u00a0que \u00a0las acciones cierren tan alto como sea posible \u00a0hoy\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
e. El 9 de julio de 2009, Tuzman le envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0al CC-2. En ese correo electr\u00f3nico, Tuzman escribi\u00f3, \u00a0\u201c[n]ecesitamos \u00a0desesperadamente que las acciones se mantengan fuertes durante \u00a0este proceso\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
f. El 12 de agosto de 2009, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0que \u00a0fue \u00a0el \u00a0d\u00eda \u00a0antes \u00a0de que las acciones de KITD comenzaran a \u00a0cotizarse \u00a0en \u00a0el \u00a0mercado \u00a0NASDAQ, \u00a0Tuzman \u00a0invirti\u00f3 \u00a0$204.000 \u00a0en el Fondo de \u00a0Cobertura, \u00a0con \u00a0el entendimiento de que se iba a usar, en parte, para financiar \u00a0la \u00a0compra \u00a0de \u00a0acciones \u00a0adicionales \u00a0de \u00a0KITD. Ese mismo d\u00eda, el CC-2 compr\u00f3 \u00a0acciones \u00a0adicionales \u00a0de \u00a0KITD. La cotizaci\u00f3n de acciones de KITD del CC-2 ese \u00a0d\u00eda \u00a0represent\u00f3 \u00a0aproximadamente \u00a0un \u00a040% \u00a0del volumen total de cotizaci\u00f3n de \u00a0KITD ese d\u00eda. \u00a0\u00a0<\/p>\n
14. \u00a0Como parte adicional de la trama para \u00a0manipular \u00a0las \u00a0acciones de KITD, en marzo de 2011, o alrededor de esa fecha, el \u00a0CC-2 \u00a0estuvo a ambos extremos de la compra y venta de acciones de KITD en varias \u00a0ocasiones, \u00a0incluso a precios no ventajosos para el CC-2 desde el punto de vista \u00a0econ\u00f3mico. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Promoci\u00f3n \u00a0de \u00a0inversiones \u00a0de KITD en el \u00a0Fondo de Cobertura \u00a0\u00a0<\/p>\n
15. A fin de adelantar la trama para inflar \u00a0artificialmente \u00a0el \u00a0precio \u00a0de \u00a0las \u00a0acciones \u00a0de KITD, Kaleil Isaza Tuzman, el \u00a0acusado, \u00a0logr\u00f3 \u00a0que \u00a0KITD \u00a0hiciera \u00a0inversiones \u00a0adicionales \u00a0en \u00a0el \u00a0Fondo de \u00a0Cobertura \u00a0por \u00a0un monto de $200.000 en marzo de 2009, o alrededor de esa fecha, \u00a0y \u00a0un \u00a0monto \u00a0de \u00a0$700.000 \u00a0en febrero de 2010, o alrededor de esa fecha. Tuzman \u00a0caracteriz\u00f3 \u00a0estas \u00a0inversiones como esfuerzos por invertir los activos de KITD \u00a0de \u00a0manera \u00a0segura. En realidad Tuzman logr\u00f3 que KITD hiciera estas inversiones \u00a0a \u00a0fin \u00a0de ayudar a financiar las compras de acciones de KITD del CC-2 a trav\u00e9s \u00a0del \u00a0Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura \u00a0como parte de un esfuerzo por manipular el mercado de \u00a0acciones de KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
16. \u00a0El \u00a010 \u00a0de \u00a0marzo de 2009, el CC-2 le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0a \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado. En dicho \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico, \u00a0el \u00a0CC-2 \u00a0escribi\u00f3 \u201cKdgl a\u00fan no ha cotizado aparte de \u00a0m\u00ed \u00a0hoy – \u00bfalg\u00fan progreso ah\u00ed? El [CC-1] y yo estamos haciendo arreglos para \u00a0poner \u00a0 \u00a0200 \u00a0 \u00a0mil \u00a0 \u00a0– \u00a0 \u00a0pienso \u00a0 que \u00a0 debiera \u00a0 llegar \u00a0 hoy \u00a0 \u2013 \u00a0gracias\u201d. \u00a0Tuzman \u00a0le \u00a0contest\u00f3, \u00a0\u201c\u00bfCu\u00e1nto \u00a0volumen \u00a0hoy? \u00a0La acci\u00f3n de cotizaci\u00f3n constante y el movimiento \u00a0del \u00a0mercado ayudan mucho. \u00bfHizo [CC-1] la transferencia electr\u00f3nica [enviando \u00a0fondos \u00a0de \u00a0KITD al Fondo de Cobertura]?\u201d. El 10 de marzo de 2009, o alrededor \u00a0de \u00a0 esa \u00a0 fecha, \u00a0 KITD \u00a0le \u00a0envi\u00f3 \u00a0electr\u00f3nicamente \u00a0$200.000 \u00a0al \u00a0Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura]? \u00a0\u00a0<\/p>\n
17. El 10 de marzo de 2009, o alrededor de \u00a0esa \u00a0 fecha, \u00a0 KITD \u00a0 le \u00a0 envi\u00f3 \u00a0 electr\u00f3nicamente \u00a0 $200.000 \u00a0 al \u00a0Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
18. \u00a0El \u00a012 \u00a0de \u00a0junio de 2009, el CC-2 le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo electr\u00f3nico a Kaleil Isaza Tuzman, el acusado. En ese correo \u00a0electr\u00f3nico, \u00a0el \u00a0CC-2 \u00a0escribi\u00f3, \u00a0\u201cuno \u00a0de \u00a0los \u00a0grandes incentivos para yo \u00a0comprar \u00a0acciones \u00a0\u2014aparte \u00a0de \u00a0la \u00a0econom\u00eda, \u00a0etc.\u2014 \u00a0era que ustedes pusieran un par de millones en mi fondo\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
19. \u00a0El \u00a029 de enero de 2010, Kaleil Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0les envi\u00f3 un correo ectr\u00f3nico al CC-1 y al CC-2. En ese \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico, \u00a0Tuzman \u00a0escribi\u00f3 \u201c[CC-2] nos fue incre\u00edblemente \u00fatil \u00a0durante \u00a0la \u00a0\u00faltima \u00a0oferta \u00a0y \u00a0durante \u00a0el \u00a0\u00faltimo a\u00f1o y medio. Me gustar\u00eda \u00a0invertir \u00a0un \u00a0poco \u00a0m\u00e1s \u00a0de \u00a0efectivo \u00a0con \u00a0\u00e9l \u00a0en \u00a0este \u00a0momento \u2014tal \u00a0 \u00a0vez \u00a0 otros \u00a0 $600 \u00a0 – \u00a0 800 \u00a0mil\u2014 \u00a0pero con t\u00e9rminos \u00a0muy \u00a0 estrictos \u00a0 y \u00a0 de \u00a0 liquidaci\u00f3n \u00a0 r\u00e1pida, \u00a0 derechos \u00a0 de \u00a0 auditor\u00eda, \u00a0etc.\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
20. El 3 de febrero de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0 \u00a0fecha, \u00a0 \u00a0KITD \u00a0 \u00a0envi\u00f3 \u00a0 electr\u00f3nicamente \u00a0 $700.000 \u00a0 al \u00a0 Fondo \u00a0 de \u00a0Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
21. \u00a0En \u00a0los informes rendidos ante la SEC \u00a0por \u00a0KITD, no se hizo divulgaci\u00f3n alguna al p\u00fablico de que exist\u00eda un acuerdo \u00a0de \u00a0compra de acciones entre Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y el CC-2. Tampoco \u00a0se \u00a0hizo divulgaci\u00f3n p\u00fablica alguna de que las inversiones de KITD en el Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura \u00a0se \u00a0hicieron \u00a0para \u00a0fines \u00a0de \u00a0financiar \u00a0compras \u00a0adicionales de \u00a0acciones de KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ocultamiento de la trama \u00a0<\/p>\n
22. \u00a0A \u00a0fin \u00a0de \u00a0ocultar \u00a0la \u00a0trama \u00a0para \u00a0manipular \u00a0el \u00a0precio \u00a0de las acciones de KITD, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, \u00a0enga\u00f1\u00f3 \u00a0a \u00a0los \u00a0auditores \u00a0de \u00a0KITD sobre la verdadera raz\u00f3n por la cual KITD \u00a0invirti\u00f3 en el Fondo de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
23. \u00a0En agosto de 2009, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0un \u00a0auditor de la empresa de contabilidad-1 (el \u201cAuditor-1\u201d) indag\u00f3 \u00a0sobre \u00a0la \u00a0inversi\u00f3n de $200.000 que KITD hab\u00eda hecho en el Fondo de Cobertura \u00a0en \u00a0marzo \u00a0de \u00a02009, o alrededor de esa fecha. Tras enterarse de que el Fondo de \u00a0Cobertura \u00a0tambi\u00e9n \u00a0pose\u00eda \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0el \u00a0Auditor-1 \u00a0manifest\u00f3 sus \u00a0inquietudes \u00a0ante \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, y otras personas en KITD \u00a0sobre \u00a0si \u00a0la \u00a0inversi\u00f3n de KITD en el Fondo de Cobertura les debi\u00f3 haber sido \u00a0divulgada \u00a0a \u00a0los inversionistas en los informes p\u00fablicos como una transacci\u00f3n \u00a0entre \u00a0partes \u00a0relacionadas. \u00a0A \u00a0fin \u00a0de \u00a0calmar \u00a0las inquietudes del Auditor-1, \u00a0Tuzman \u00a0describi\u00f3 \u00a0enga\u00f1osamente \u00a0el car\u00e1cter de su relaci\u00f3n con el Fondo de \u00a0Cobertura y con el CC-2. \u00a0\u00a0<\/p>\n
24. \u00a0Por ejemplo, el 12 de agosto de 2009, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, le envi\u00f3 un correo electr\u00f3nico al Auditor-1 \u00a0que \u00a0dec\u00eda, \u00a0en parte, que \u201c[n]unca ha habido relaci\u00f3n alguna con [CC-2], ni \u00a0entendimientos \u00a0 \u00a0ni \u00a0 acuerdos, \u00a0 impl\u00edcitos \u00a0 o \u00a0 expl\u00edcitos, \u00a0 de \u00a0 ning\u00fan \u00a0comportamiento \u00a0de \u00a0compra \u00a0o \u00a0venta \u00a0de \u00a0ninguna acci\u00f3n, KIT Digital o de otro \u00a0modo”. \u00a0Como \u00a0ha \u00a0quedado \u00a0demostrado \u00a0por, \u00a0entre \u00a0otras \u00a0cosas, \u00a0el acuerdo de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02008 \u00a0entre \u00a0Tuzman y CC-2, las manifestaciones de Tuzman ante el \u00a0Auditor-1 fueron falsas y enga\u00f1osas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Concierto para Delinquir \u00a0<\/p>\n
25. Desde diciembre de 2008, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0hasta \u00a0septiembre de 2011, o alrededor de esa fecha, en el Distrito \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva York y en otros lugares, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y otras \u00a0personas \u00a0conocidas \u00a0y \u00a0desconocidas, voluntariamente y a sabiendas se juntaron, \u00a0conspiraron, \u00a0confederaron \u00a0y \u00a0acordaron en conjunto y unas con otras cometer un \u00a0delito \u00a0en \u00a0contra \u00a0de \u00a0los Estados Unidos, es decir, fraude en conexi\u00f3n con la \u00a0compra \u00a0y venta de t\u00edtulos y valores expedidos por KITD, lo que va en contra de \u00a0las \u00a0Secciones \u00a078 \u00a0j \u00a0(b) \u00a0y \u00a078 \u00a0ff \u00a0del T\u00edtulo 15 del C\u00f3digo de los Estados \u00a0Unidos, \u00a0as\u00ed \u00a0como \u00a0de \u00a0la \u00a0Secci\u00f3n \u00a0240.10 \u00a0b-5 del T\u00edtulo 17 del C\u00f3digo de \u00a0Reglamentos Federales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Objeto \u00a0 \u00a0 del \u00a0 \u00a0 concierto \u00a0 \u00a0para \u00a0delinquir \u00a0\u00a0<\/p>\n
26. \u00a0Fue \u00a0parte y objeto del concierto que \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y otras personas conocidas y desconocidas, \u00a0voluntariamente \u00a0y \u00a0a sabiendas, directa e indirectamente, con uso de m\u00e9todos e \u00a0instrumentos \u00a0 del \u00a0 comercio \u00a0 interestatal, \u00a0 as\u00ed \u00a0 como \u00a0del \u00a0correo \u00a0y \u00a0las \u00a0instalaciones \u00a0de bolsas nacionales de cotizaci\u00f3n de t\u00edtulos y valores, usaran \u00a0y \u00a0en \u00a0efecto usaron y emplearon, en conexi\u00f3n con la compra y venta de t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores, \u00a0dispositivos \u00a0y \u00a0artima\u00f1as \u00a0para \u00a0manipular \u00a0y enga\u00f1ar, lo que va \u00a0I \u00a0en contra de la Secci\u00f3n \u00a0240.10 \u00a0b-5 \u00a0del T\u00edtulo 17 del C\u00f3digo de Reglamentos Federales al: (a) emplear \u00a0dispositivos, \u00a0estratagemas y artima\u00f1as para defraudar; (b) hacer declaraciones \u00a0falsas \u00a0sobre \u00a0hechos \u00a0materiales \u00a0y omitir la declaraci\u00f3n de hechos materiales \u00a0que \u00a0son \u00a0necesarios \u00a0para \u00a0que \u00a0las \u00a0declaraciones \u00a0hechas, \u00a0a \u00a0la \u00a0luz \u00a0de las \u00a0circunstancias \u00a0bajo las cuales estas fueron hechas, no fueran enga\u00f1osas; y (c) \u00a0participar \u00a0en \u00a0acciones, \u00a0pr\u00e1cticas y transacciones de negocios que operaron y \u00a0operar\u00edan \u00a0como \u00a0fraude y enga\u00f1o de alguna persona, lo que va en contra de las \u00a0Secciones \u00a078 \u00a0j (b) y 78 ff del T\u00edtulo 15 del C\u00f3digo de los Estados Unidos, y \u00a0la \u00a0Secci\u00f3n \u00a0240.10 \u00a0b-5 del T\u00edtulo 17 del C\u00f3digo de Reglamentos Federales de \u00a0Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Actos Manifiestos: \u00a0<\/p>\n
27. A fin de promover el concierto y lograr \u00a0su \u00a0objeto \u00a0il\u00edcito, \u00a0se \u00a0cometieron \u00a0los \u00a0siguientes \u00a0actos manifiestos, entre \u00a0otros, en el Distrito Sur de Nueva York y en otros lugares: \u00a0\u00a0<\/p>\n
a. El 31 de diciembre de 2008, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, CC-2 y CC-3 firmaron un acuerdo \u00a0seg\u00fan \u00a0el \u00a0cual \u00a0CC-2 \u00a0acord\u00f3 \u00a0que \u00a0el \u00a0Fondo de Cobertura comprar\u00eda acciones \u00a0ordinarias de KITD por un valor de al menos $400.000. \u00a0\u00a0<\/p>\n
b. Entre enero de 2009, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0y \u00a0febrero \u00a0de \u00a02009, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de esa fecha, CC-2 compr\u00f3 acciones \u00a0ordinarias \u00a0de \u00a0KITD \u00a0por \u00a0un \u00a0valor \u00a0de m\u00e1s de $400.000 a trav\u00e9s del Fondo de \u00a0Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
c. \u00a0El 10 de marzo de 2009, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman \u00a0logr\u00f3 \u00a0que \u00a0KITD invirtiera aproximadamente \u00a0$200.000 en el Fondo de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
d. \u00a0Durante \u00a0los 30 d\u00edas siguientes, CC-2 \u00a0acumul\u00f3 \u00a0 m\u00e1s \u00a0 de \u00a0 aproximadamente \u00a0 125.000 \u00a0acciones \u00a0ordinarias \u00a0de \u00a0KITD \u00a0adicionales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
e. El 12 de agosto de 2009, o alrededor de \u00a0esa \u00a0 fecha, \u00a0 Tuzman \u00a0 invirti\u00f3 \u00a0 aproximadamente \u00a0$204.000 \u00a0en \u00a0el \u00a0Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
f. \u00a0Durante \u00a0los 30 d\u00edas siguientes, CC-2 \u00a0acumul\u00f3 \u00a0 m\u00e1s \u00a0 de \u00a0 aproximadamente \u00a0 37.000 \u00a0 acciones \u00a0ordinarias \u00a0de \u00a0KITD \u00a0adicionales, \u00a0 las \u00a0 cuales \u00a0 en \u00a0 ese \u00a0entonces \u00a0se \u00a0cotizaban \u00a0en \u00a0el \u00a0mercado \u00a0NASDAQ. \u00a0\u00a0<\/p>\n
g. El 3 de febrero de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0logr\u00f3 \u00a0que \u00a0KITD invirtiera aproximadamente $700.000 en el \u00a0Fondo de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
h. \u00a0En \u00a0marzo \u00a0de 2011, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0CC2 \u00a0compr\u00f3 \u00a0y \u00a0vendi\u00f3 \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0en \u00a0un esfuerzo por inflar \u00a0artificialmente el precio de las acciones de KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
i. En julio de de 2011, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0se \u00a0reuni\u00f3 \u00a0con \u00a0CC-2, \u00a0CC-3 y otros en Mahattan, en parte para \u00a0hablar sobre la inversi\u00f3n de KITD en el Fondo de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
(Secci\u00f3n \u00a0371, T\u00edtulo 18, C\u00f3digo de los \u00a0Estados Unidos) \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cargo Dos \u00a0<\/p>\n
(Fraude \u00a0 con \u00a0 t\u00edtulos \u00a0 y \u00a0 valores: \u00a0Manipulaci\u00f3n del mercado) \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Gran Jurado imputa adem\u00e1s: \u00a0<\/p>\n
28. Las alegaciones hechas en los p\u00e1rrafos \u00a01 \u00a0hasta \u00a024, \u00a0y \u00a0en \u00a0el \u00a0p\u00e1rrafo \u00a027, se repiten y vuelven a alegar como si se \u00a0expusieran en su totalidad aqu\u00ed. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La alegaci\u00f3n de ley \u00a0<\/p>\n
29. Desde diciembre de 2008, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, y hasta septiembre de 2011, o alrededor de esa fecha, en el Distrito \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva \u00a0York \u00a0y \u00a0en \u00a0otros \u00a0lugares, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, \u00a0voluntariamente \u00a0y \u00a0a sabiendas, directa e indirectamente, con uso de m\u00e9todos e \u00a0instrumentos \u00a0 del \u00a0 comercio \u00a0 interestatal, \u00a0 as\u00ed \u00a0 como \u00a0del \u00a0correo \u00a0y \u00a0las \u00a0instalaciones \u00a0de bolsas nacionales de cotizaci\u00f3n de t\u00edtulos y valores, us\u00f3 y \u00a0emple\u00f3, \u00a0en conexi\u00f3n con la compra y venta de t\u00edtulos y valores, dispositivos \u00a0y \u00a0artima\u00f1as \u00a0para \u00a0manipular \u00a0y \u00a0enga\u00f1ar, \u00a0lo que va en contra de la Secci\u00f3n \u00a0240.10 \u00a0b-5 \u00a0del T\u00edtulo 17 del C\u00f3digo de Reglamentos Federales al: (a) emplear \u00a0dispositivos, \u00a0estratagemas y artima\u00f1as para defraudar; (b) hacer declaraciones \u00a0falsas \u00a0sobre \u00a0hechos \u00a0materiales \u00a0y omitir la declaraci\u00f3n de hechos materiales \u00a0necesarios \u00a0para \u00a0que \u00a0las \u00a0declaraciones hechas, a la luz de las circunstancias \u00a0bajo \u00a0las \u00a0cuales \u00a0fueron \u00a0hechas, \u00a0no \u00a0fueran \u00a0enga\u00f1osas; \u00a0y (c) participar en \u00a0acciones, \u00a0pr\u00e1cticas y transacciones de negocios que operaron y operar\u00edan como \u00a0fraude \u00a0y \u00a0enga\u00f1o \u00a0de \u00a0alguna \u00a0persona; a saber, Tuzman particip\u00f3 en esfuerzos \u00a0para \u00a0aumentar \u00a0artificialmente \u00a0el \u00a0precio \u00a0de \u00a0las \u00a0acciones \u00a0y \u00a0el volumen de \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0de KITD al lograr que CC-2 comprara y vendiera acciones de KITD que \u00a0fueron \u00a0financiadas \u00a0en \u00a0parte \u00a0por Tuzman y KITD sin divulgar esa estratagema a \u00a0los accionistas de KITD o el p\u00fablico inversionista. \u00a0\u00a0<\/p>\n
(Secciones \u00a078 \u00a0j \u00a0(b) y 78 ff, Titulo 15, \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos; \u00a0Secciones 240.10 b-5, T\u00edtulo 17, C\u00f3digo de \u00a0Reglamentos \u00a0 Federales; \u00a0 Secci\u00f3n \u00a02, \u00a0T\u00edtulo \u00a018, \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos) \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cargo Tres \u00a0<\/p>\n
(Concierto \u00a0 \u00a0para \u00a0 \u00a0cometer \u00a0 fraude \u00a0ectr\u00f3nico) \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Gran Jurado imputa adem\u00e1s: \u00a0<\/p>\n
30. Las alegaciones hechas en los p\u00e1rrafos \u00a01 \u00a0hasta \u00a0el \u00a024, \u00a0y en el p\u00e1rrafo 27, se repiten y vuelven a alegar como si se \u00a0expusieran en su totalidad aqu\u00ed. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La Trama para Defraudar \u00a0<\/p>\n
31. Desde marzo de 2009, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0y \u00a0hasta \u00a0marzo \u00a0de \u00a02011, o alrededor de esa fecha, Tuzman, el acusado, \u00a0logr\u00f3 \u00a0que \u00a0KITD invirtiera aproximadamente $1.150.000 en el Fondo de Cobertura \u00a0pero \u00a0no \u00a0les \u00a0divulg\u00f3 a los accionistas de KITD que las inversiones de KITD en \u00a0el \u00a0 Fondo \u00a0 de \u00a0 Cobertura \u00a0 no \u00a0 eran \u00a0 parte \u00a0 de \u00a0 una \u00a0 relaci\u00f3n \u00a0leal \u00a0de \u00a0mercado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0efecto \u00a0y de hecho, las inversiones de \u00a0KITD \u00a0en \u00a0el \u00a0Fondo \u00a0de \u00a0Cobertura \u00a0se hicieron para fines de ayudar al Fondo de \u00a0Cobertura \u00a0a \u00a0aumentar \u00a0artificialmente \u00a0el \u00a0precio \u00a0de las acciones de KITD por \u00a0medio \u00a0de \u00a0la compra y venta de dichas acciones de KITD y, en una ocasi\u00f3n, para \u00a0reembolsarle \u00a0a \u00a0Tuzman una inversi\u00f3n personal que \u00e9l hab\u00eda hecho en el Fondo \u00a0de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Concierto para Delinquir \u00a0<\/p>\n
32. \u00a0Desde \u00a0por \u00a0lo menos marzo de 2009, o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0hasta marzo de 2011, o alrededor de esa fecha, en el \u00a0Distrito \u00a0Sur de Nueva York y en otros lugares, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, \u00a0y \u00a0otras \u00a0personas \u00a0conocidas \u00a0y \u00a0desconocidas, voluntariamente y a sabiendas se \u00a0juntaron, \u00a0conspiraron, \u00a0confederaron \u00a0y \u00a0acordaron en conjunto y unas con otras \u00a0cometer \u00a0fraude \u00a0electr\u00f3nico, \u00a0lo \u00a0que \u00a0va \u00a0en \u00a0contra \u00a0de la Secci\u00f3n 1343 del \u00a0T\u00edtulo 18 del C\u00f3digo de los Estados Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Objeto \u00a0 \u00a0 del \u00a0 \u00a0 concierto \u00a0 \u00a0para \u00a0delinquir \u00a0\u00a0<\/p>\n
33. \u00a0Fue \u00a0parte y objeto del concierto que \u00a0Kaleil \u00a0 \u00a0 Isaza \u00a0 \u00a0 Tuzman, \u00a0 \u00a0 el \u00a0 \u00a0 acusado, \u00a0 \u00a0 y \u00a0 \u00a0 otras \u00a0 \u00a0personas \u00a0conocidas \u00a0 y \u00a0 desconocidas, \u00a0voluntariamente \u00a0y \u00a0a \u00a0sabiendas, \u00a0habiendo \u00a0dise\u00f1ado, y con la intenci\u00f3n de dise\u00f1ar una estratagema \u00a0y \u00a0 artificio \u00a0 para \u00a0 defraudar \u00a0 y \u00a0 obtener \u00a0 dinero \u00a0 y \u00a0 bienes \u00a0por \u00a0medio \u00a0tergiversaciones, \u00a0 \u00a0manifestaciones \u00a0 y \u00a0 promesas \u00a0 falsas \u00a0 y \u00a0 fraudulentas, \u00a0transmitir\u00edan, \u00a0y \u00a0en efecto transmitieron, y causaron que se transmitieran por \u00a0medio \u00a0 de \u00a0comunicaciones \u00a0por \u00a0cable, \u00a0radio \u00a0y \u00a0televisi\u00f3n \u00a0en \u00a0el \u00a0comercio \u00a0interestatal \u00a0y \u00a0extranjero, \u00a0textos, signos, se\u00f1ales, im\u00e1genes y sonidos para \u00a0fines \u00a0de \u00a0ejecutar \u00a0dicha \u00a0estratagema \u00a0y \u00a0artificio, lo que va en contra de la \u00a0Secci\u00f3n 1343 del T\u00edtulo 18 del C\u00f3digo de los Estados Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Actos manifiestos \u00a0<\/p>\n
34. A fin de promover el concierto y lograr \u00a0su \u00a0objetivo \u00a0il\u00edcito, \u00a0se \u00a0cometieron \u00a0los siguientes actos manifiestos, entre \u00a0otros, en el Distrito Sur York y en otros lugares: \u00a0\u00a0<\/p>\n
a. \u00a0El 10 de marzo de 2009, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0logr\u00f3 \u00a0que KITD transfiriera \u00a0electr\u00f3nicamente \u00a0$200.000 \u00a0de una cuenta bancaria en Nueva York, Nueva York, a \u00a0una cuenta bancaria asociada con el Fondo de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
b. El 12 de agosto de 2009, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, en respuesta a una indagaci\u00f3n de la empresa de contabilidad-1 sobre \u00a0la \u00a0inversi\u00f3n \u00a0de \u00a0$200.000 \u00a0de \u00a0KITD \u00a0en el Fondo de Cobertura y sobre si esta \u00a0reflejaba \u00a0una \u00a0contraprestaci\u00f3n \u00a0por \u00a0la \u00a0inversi\u00f3n del Fondo de Cobertura en \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0Tuzman \u00a0falsamente \u00a0manifest\u00f3 \u00a0que \u00a0\u201c[n]unca \u00a0ha \u00a0habido \u00a0relaci\u00f3n \u00a0alguna \u00a0con \u00a0[CC-2], \u00a0ni \u00a0entendimientos \u00a0ni \u00a0acuerdos, impl\u00edcitos o \u00a0expl\u00edcitos, \u00a0de \u00a0ning\u00fan comportamiento de compra o venta de ninguna acci\u00f3n de \u00a0KIT \u00a0Digital o de otro modo. Me he reunido con [CC-2] solo una vez en mi vida, y \u00a0he \u00a0hablado \u00a0con \u00e9l solo ocasionalmente. Nadie en KIT Digital ni nadie asociado \u00a0con \u00a0 KIT \u00a0Digital \u00a0tiene \u00a0poder \u00a0de \u00a0persuasi\u00f3n \u00a0de \u00a0ning\u00fan \u00a0tipo \u00a0sobre \u00a0sus \u00a0inversiones\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
c. El 3 de febrero de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0logr\u00f3 \u00a0que KITD transfiriera electr\u00f3nicamente $250.000 de \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0bancaria \u00a0en Nueva York, Nueva York, a una cuenta bancaria asociada \u00a0con el Fondo de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
d. \u00a0El \u00a022 \u00a0de \u00a0febrero de 2011, Tuzman le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un correo electr\u00f3nico a CC-2. En ese correo Tuzman escribi\u00f3: \u201cSiento \u00a0mucho \u00a0hacerte \u00a0esto, \u00a0pero he llegado a un acuerdo de liquidaci\u00f3n […] que me \u00a0exige \u00a0pagar otros $250 mil […] Este es un pago personal […] y como no tengo \u00a0otros \u00a0fondos \u00a0disponibles \u00a0en \u00a0este \u00a0momento, tengo que pedirte que liquides mi \u00a0inversi\u00f3n personal […] en el [Fondo de Cobertura]\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
e. El 24 de febrero de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0a CC-1. En ese correo \u00a0electr\u00f3nico, \u00a0Tuzman escribi\u00f3: \u201c[CC-2] ha sido extremadamente \u00fatil respecto \u00a0de \u00a0nuestro \u00a0trabajo \u00a0con \u00a0[una \u00a0instituci\u00f3n \u00a0financiera] y ciertos desarrollos \u00a0corporativos \u00a0 asi\u00e1ticos \u00a0en \u00a0particular. \u00a0Obviamente \u00a0no \u00a0me \u00a0siento \u00a0a \u00a0gusto \u00a0pag\u00e1ndole \u00a0comisiones \u00a0por estas cosas debido al mandato de la firma de [CC-2], \u00a0el \u00a0hecho \u00a0de que [CC-2] es un accionista, etc. Para reconocer su contribuci\u00f3n, \u00a0sin \u00a0embargo, \u00a0pienso que tiene sentido que nosotros aumentemos un poco el monto \u00a0que \u00a0tenemos \u00a0en \u00a0gesti\u00f3n \u00a0en \u00a0el \u00a0[Fondo \u00a0de Cobertura], en particular dado el \u00a0porcentaje \u00a0general \u00a0de \u00a0nuestro \u00a0efectivo \u00a0que \u00a0en \u00a0la \u00a0actualidad representa y \u00a0nuestra \u00a0estrategia \u00a0de \u00a0diversificaci\u00f3n \u00a0de gesti\u00f3n de efectivo. Pensaba algo \u00a0muy \u00a0peque\u00f1o \u00a0que \u00a0enviara \u00a0un mensaje positivo, tal vez $250 mil. [El Fondo de \u00a0Cobertura] tambi\u00e9n ha tenido buen rendimiento\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
f. \u00a0El \u00a01 de marzo de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0logr\u00f3 \u00a0que KITD transfiriera electr\u00f3nicamente $250.000 de \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0bancaria \u00a0en Nueva York, Nueva York, a una cuenta bancaria asociada \u00a0con el Fondo de Cobertura. \u00a0\u00a0<\/p>\n
g. El 2 de marzo de 2011, CC-2 le envi\u00f3 un \u00a0mensaje \u00a0de \u00a0texto a Tuzman. \u00a0En \u00a0ese \u00a0mensaje de texto, CC-2 escribi\u00f3: \u201cAsum\u00ed un 20% de impuesto as\u00ed que \u00a0288 \u00a0 \u00a0es \u00a0 el \u00a0 n\u00famero. \u00a0 Te \u00a0 puedo \u00a0 mandar \u00a0 la \u00a0 hoja \u00a0 de \u00a0 c\u00e1lculo \u00a0 si \u00a0quieres\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
h. El 2 de marzo de 2011, Tuzman le envi\u00f3 \u00a0mensajes \u00a0de \u00a0texto \u00a0de \u00a0respuesta \u00a0a \u00a0CC-2. \u00a0En \u00a0esos mensajes de texto, Tuzman \u00a0escribi\u00f3: \u00a0\u201cConf\u00edo \u00a0en \u00a0ti. \u00a0Est\u00e1 \u00a0bien. \u00a0\u00bfLo \u00a0mandas \u00a0a \u00a0mi \u00a0cuenta, \u00a0por \u00a0favor?\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
i. \u00a0El \u00a03 de marzo de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0 fecha, \u00a0 CC-2 \u00a0le \u00a0envi\u00f3 \u00a0electr\u00f3nicamente \u00a0a \u00a0Tuzman aproximadamente $288.101. \u00a0\u00a0<\/p>\n
(Secci\u00f3n 1349, T\u00edtulo 18, C\u00f3digo de los \u00a0Estados Unidos) \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cargo Cuatro \u00a0<\/p>\n
(Fraude \u00a0electr\u00f3nico) \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Gran Jurado imputa adem\u00e1s: \u00a0<\/p>\n
35. Las alegaciones hechas en los p\u00e1rrafos \u00a01 \u00a0hasta el 24, en el p\u00e1rrafo 27 y en el p\u00e1rrafo 34, \u00a0se \u00a0repiten \u00a0y vuelven a alegar como si se expusieran \u00a0en su totalidad aqu\u00ed. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La alegaci\u00f3n de ley \u00a0<\/p>\n
36. \u00a0Desde \u00a0al \u00a0menos \u00a0el 22 de febrero de \u00a02011, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0hasta \u00a0al \u00a0menos \u00a0el 4 de marzo de 2011, o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0en el Distrito Sur de Nueva York y en otros lugares, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0voluntariamente \u00a0y \u00a0a \u00a0sabiendas, habiendo \u00a0dise\u00f1ado, \u00a0y \u00a0con \u00a0la \u00a0intenci\u00f3n \u00a0de dise\u00f1ar una estratagema y artificio para \u00a0defraudar \u00a0 y \u00a0 obtener \u00a0 dinero \u00a0 y \u00a0bienes \u00a0por \u00a0medio \u00a0de \u00a0tergiversasciones, \u00a0manifestaciones \u00a0y \u00a0promesas \u00a0falsas y fraudulentas, transmiti\u00f3 y caus\u00f3 que se \u00a0transmitieran \u00a0por \u00a0medio de comunicaciones por cable, radio y televisi\u00f3n en el \u00a0comercio \u00a0interestatal \u00a0y \u00a0extranjero, \u00a0textos, \u00a0signos, \u00a0se\u00f1ales, \u00a0im\u00e1genes y \u00a0sonidos \u00a0para \u00a0fines \u00a0de ejecutar dicha estratagema y artificio; a saber, Tuzman \u00a0caus\u00f3 \u00a0que \u00a0KITD transfiriera electr\u00f3nicamente $250.000 de una cuenta bancaria \u00a0en \u00a0Nueva \u00a0York, \u00a0Nueva \u00a0York, \u00a0al \u00a0Fondo de Cobertura, supuestamente para fines \u00a0corporativos, \u00a0a \u00a0sabiendas de que el Fondo de Cobertura a su vez iba a enviarle \u00a0el \u00a0dinero \u00a0de \u00a0vuelta \u00a0a \u00a0Tuzman \u00a0para \u00a0reembolsarle \u00a0una \u00a0inversi\u00f3n puramente \u00a0personal, \u00a0transferencia electr\u00f3nica la cual el Fondo de Cobertura envi\u00f3 a una \u00a0cuenta bancaria bajo el control de Tuzman. \u00a0\u00a0<\/p>\n
(Secciones 1343 y 2, T\u00edtulo 18, C\u00f3digo de \u00a0los Estados Unidos) \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cargo Cinco \u00a0<\/p>\n
(Concierto para cometer fraude con t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores, \u00a0hacer \u00a0declaraciones falsas en informes anuales y trimestrales a la \u00a0SEC, y hacer declaraciones falsas a los auditores) \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Gran Jurado imputa adem\u00e1s: \u00a0<\/p>\n
37. Las alegaciones hechas en los p\u00e1rrafos \u00a01 \u00a0hasta \u00a0el \u00a08 \u00a0se \u00a0repiten \u00a0y \u00a0vuelven \u00a0a \u00a0alegar \u00a0como si se expusieran en su \u00a0totalidad aqu\u00ed. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Personas y Entidades Relevantes \u00a0<\/p>\n
38. Durante todo el per\u00edodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal, \u00a0The \u00a0Country \u00a0Network \u00a0(\u201cTCN\u201d) \u00a0fue una red \u00a0digital \u00a0multidifusora \u00a0que \u00a0se \u00a0especializaba \u00a0en \u00a0difundir \u00a0v\u00eddeos de m\u00fasica \u00a0country. \u00a0\u00a0<\/p>\n
39. Durante todo el per\u00edodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta Acusaci\u00f3n Formal, Sezmi Corporation (\u201cSezmi\u201d) fue una plataforma \u00a0de \u00a0entrega \u00a0de \u00a0v\u00eddeos \u00a0basada \u00a0en \u00a0la \u00a0nube \u00a0que \u00a0ayudaba \u00a0a \u00a0proveedores \u00a0de \u00a0televisi\u00f3n \u00a0a entregar contenido por medio de dispositivos conectados a trav\u00e9s \u00a0de un protocolo de internet. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Antecedentes \u00a0<\/p>\n
40. \u00a0Mas \u00a0o \u00a0menos \u00a0en 2008, cuando Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, se hizo presidente y CEO de KITD, y en la primavera \u00a0de \u00a02012, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa fecha, cuando Tuzman renunci\u00f3 a sus puestos en \u00a0KITD, \u00a0KITD, \u00a0como \u00a0muchas \u00a0empresas \u00a0de \u00a0tecnolog\u00eda \u00a0incipientes, nunca hab\u00eda \u00a0declarado \u00a0un \u00a0a\u00f1o \u00a0restable \u00a0en \u00a0sus estados financieros. Bajo el liderazgo de \u00a0Tuzman, \u00a0sin \u00a0embargo, \u00a0KITD se promocianaba ante el p\u00fablico inversionista como \u00a0una \u00a0empresa \u00a0en crecimiento que rutinariamente alcanzaba o exced\u00eda la supuesta \u00a0\u201ctrayectoria\u201d \u00a0que Tuzman y otros ejecutivos de KITD comunicaban al p\u00fablico \u00a0inversionista \u00a0sobre \u00a0los \u00a0resultados \u00a0operativos \u00a0y \u00a0financieros de KITD en los \u00a0periodos \u00a0de \u00a0informe venideros. Sin embargo, como se explica en mayor detalle a \u00a0continuaci\u00f3n, \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0usaron varios m\u00e9todos falsos y enga\u00f1osos para \u00a0presentar \u00a0 falsamente \u00a0 la \u00a0verdadera \u00a0solidez \u00a0financiera \u00a0de \u00a0KITD \u00a0ante \u00a0sus \u00a0accionistas y el p\u00fablico inversionista. \u00a0\u00a0<\/p>\n
41. El 21 de noviembre de 2012, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0tras una investigaci\u00f3n interna dirigida por el comit\u00e9 auditor \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0KITD \u00a0present\u00f3 un Formulario 8-K, que es un informe que las empresas \u00a0p\u00fablicas \u00a0deben \u00a0presentar \u00a0ante \u00a0la \u00a0SEC para anunciar grandes acontecimientos \u00a0sobre \u00a0los \u00a0cuales los accionistas deben estar informados. En el Formulario 8-K, \u00a0KITD \u00a0anunci\u00f3 \u00a0al \u00a0p\u00fablico \u00a0inversionista \u00a0que \u00a0KITD hab\u00eda descubierto varios \u00a0errores \u00a0e \u00a0irregularidades \u00a0en \u00a0sus \u00a0estados \u00a0financieros \u00a0hist\u00f3ricos, \u00a0y \u00a0que \u00a0tendr\u00eda que expedir estados financieros reformulados. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El \u00a0primer \u00a0d\u00eda \u00a0h\u00e1bil \u00a0despu\u00e9s de este \u00a0anuncio, \u00a0el precio de las acciones ordinarias de KITD baj\u00f3 precipitosamente en \u00a0m\u00e1s \u00a0de \u00a064% \u00a0en \u00a0comparaci\u00f3n \u00a0con \u00a0el \u00a0precio \u00a0al cierre del mercado del d\u00eda \u00a0anterior. \u00a0En \u00a0diciembre de 2012, o alrededor de esa fecha, las acciones de KITD \u00a0se \u00a0 eliminaron \u00a0del \u00a0mercado \u00a0NASDAQ. \u00a0Subsiguientemente, \u00a0KITD \u00a0se \u00a0fue \u00a0a \u00a0la \u00a0quiebra. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ciertos \u00a0 Principios \u00a0 de \u00a0 Contabilidad \u00a0Relevantes \u00a0\u00a0<\/p>\n
42. Durante todo el per\u00edodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal, \u00a0KITD \u00a0les \u00a0proporcion\u00f3 a miembros del p\u00fablico \u00a0inversionista \u00a0 informaci\u00f3n \u00a0 relacionada \u00a0 con \u00a0 sus \u00a0 resultados \u00a0financieros \u00a0anticipados \u00a0y \u00a0reales. KITD proporcion\u00f3 dicha informaci\u00f3n a trav\u00e9s de varios \u00a0m\u00e9todos, \u00a0 entre \u00a0 ellos \u00a0 rendiciones \u00a0de \u00a0informes \u00a0p\u00fablicos \u00a0ante \u00a0la \u00a0SEC, \u00a0comunicados \u00a0de \u00a0prensa peri\u00f3dicos y otros anuncios corporativos, declaraciones \u00a0hechas \u00a0 durante \u00a0 llamadas \u00a0 de \u00a0 conferencia \u00a0con \u00a0analistas \u00a0profesionales \u00a0e \u00a0inversionistas \u00a0en \u00a0t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores, \u00a0as\u00ed como en reuniones y conferencias \u00a0celebradas \u00a0con \u00a0los \u00a0inversionistas. \u00a0Los \u00a0inversionistas \u00a0tomaban en cuenta la \u00a0informaci\u00f3n \u00a0proporcionada \u00a0por \u00a0KITD al decidir si comprar, conservar o vender \u00a0t\u00edtulos y valores de KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
43. Los informes p\u00fablicos de KITD ante la \u00a0SEC \u00a0incluyeron estados financieros que conten\u00edan, entre otras cosas, un Estado \u00a0de \u00a0Resultados \u00a0y \u00a0un Balance Financiero. El estado de resultados de una empresa \u00a0reporta, \u00a0 entre \u00a0otras \u00a0cosas, \u00a0utilidades \u00a0reconocidas, \u00a0gastos \u00a0incurridos \u00a0e \u00a0ingresos \u00a0netos devengados durante determinado per\u00edodo contable, por lo general \u00a0un \u00a0trimestre \u00a0fiscal \u00a0o \u00a0un \u00a0ejercicio \u00a0fiscal. En un estado de resultados, los \u00a0gastos \u00a0se \u00a0restan \u00a0de \u00a0las \u00a0ganancias para calcular el ingreso neto. El balance \u00a0financiero \u00a0de una empresa declara sus activos, obligaciones y el capital social \u00a0en determinada fecha. \u00a0\u00a0<\/p>\n
44. \u00a0Durante todo el periodo de relevancia \u00a0para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, CC-1 y otras \u00a0personas \u00a0participaron \u00a0en el proceso de comunicarle la situaci\u00f3n financiera de \u00a0KITD \u00a0al p\u00fablico inversionista por medio de (a) la firma y certificaci\u00f3n de la \u00a0exactitud \u00a0de \u00a0las \u00a0declaraciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0ante la SEC, (b) manifestaciones en \u00a0reuniones, \u00a0conferencias \u00a0y \u00a0llamadas de conferencia con analistas de t\u00edtulos y \u00a0valores \u00a0e \u00a0inversionistas, y (c) el sumiistro y la revisi\u00f3n de la informaci\u00f3n \u00a0que \u00a0se \u00a0publicaba \u00a0en \u00a0los \u00a0resultados \u00a0financieros \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0sus \u00a0informes y \u00a0divulgaciones p\u00fablicas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La Trama para Defraudar \u00a0<\/p>\n
45. \u00a0Como \u00a0se \u00a0explica \u00a0en mayor detalle a \u00a0continuaci\u00f3n, \u00a0desde por lo menos el a\u00f1o 2010, o alrededor de esa fecha, hasta \u00a0el \u00a0a\u00f1o \u00a02012, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa fecha, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y \u00a0CC-1, \u00a0junto \u00a0con otras personas, participaron en una trama ilegal para enga\u00f1ar \u00a0a \u00a0los \u00a0accionistas de KITD, a miembros de p\u00fablico inversionista, los auditores \u00a0independientes \u00a0 de \u00a0KITD \u00a0y \u00a0otras \u00a0personas \u00a0en \u00a0relaci\u00f3n \u00a0con \u00a0el \u00a0verdadero \u00a0desempe\u00f1o \u00a0operativo de KITD y sus resultados financieros. A fin de promover la \u00a0trama, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza Tuzman, CC-1 y sus c\u00f3mplices: (a) hicieron y lograron que \u00a0KITD \u00a0hiciera \u00a0declaraciones \u00a0al p\u00fablico, sus auditores independientes y otros, \u00a0en \u00a0las \u00a0cuales describieron falsamente las utilidades KITD, sus gastos y dem\u00e1s \u00a0resultados \u00a0financieros, \u00a0y \u00a0en \u00a0las \u00a0que \u00a0omitieron \u00a0divulgar hechos materiales \u00a0necesarios \u00a0para \u00a0que \u00a0las \u00a0manifestaciones \u00a0hechas \u00a0respecto \u00a0de los resultados \u00a0financieros \u00a0 de \u00a0KITD \u00a0fueran \u00a0completas, \u00a0precisas \u00a0y \u00a0no \u00a0enga\u00f1osas; \u00a0y \u00a0(b) \u00a0ocasionaron \u00a0que KITD presentara estados financieros ante la SEC que presentaban \u00a0una \u00a0descripci\u00f3n \u00a0materialmente \u00a0falsa \u00a0y enga\u00f1osa del desempe\u00f1o operativo de \u00a0KITD y sus resultados financieros. \u00a0\u00a0<\/p>\n
46. \u00a0Durante varios periodos de relevancia \u00a0para \u00a0esta \u00a0Acusaci\u00f3n Formal, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y CC-1 junto con \u00a0otras \u00a0personas, \u00a0dise\u00f1aron y ejecutaron una estratagema para inflar falsamente \u00a0las \u00a0ganancias \u00a0de KITD. Esta estratagema implic\u00f3 dos m\u00e9todos principales: (a) \u00a0la \u00a0 contabilizaci\u00f3n \u00a0indebida \u00a0de \u00a0ganancias \u00a0de \u00a0los \u00a0llamados \u00a0contratos \u00a0de \u00a0\u201clicencia \u00a0perpetua\u201d \u00a0de \u00a0software \u00a0de \u00a0KITD \u00a0(contratos que otorgaban a los \u00a0clientes \u00a0 compradores \u00a0 el \u00a0 derecho \u00a0 de \u00a0 usar \u00a0 el \u00a0 software \u00a0con \u00a0licencia \u00a0indefinidamente), \u00a0y (b) la ejecuci\u00f3n de transacciones fraudulentas \u201cde ida y \u00a0vuelta\u201d, \u00a0las \u00a0cuales tuvieron el efecto de usar el efectivo de la misma KITD, \u00a0en \u00a0lugar \u00a0de \u00a0los \u00a0pagos \u00a0recibidos de clientes, para pagar facturas, conocidas \u00a0como \u00a0cuentas \u00a0por cobrar, que estaban vencidas y eran pagaderas a KITD por esos \u00a0clientes, \u00a0en \u00a0lugar \u00a0de \u00a0divulgarles \u00a0a \u00a0los \u00a0auditores \u00a0de \u00a0KITD y al p\u00fablico \u00a0inversionista el hecho de que las facturas eran incobrables. \u00a0\u00a0<\/p>\n
47. \u00a0Respecto \u00a0del \u00a0primer m\u00e9todo, Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0sab\u00edan que KITD hab\u00eda vendido licencias \u00a0perpetuas \u00a0de \u00a0software \u00a0que, \u00a0en \u00a0el \u00a0momento de la venta, no estaba completo y \u00a0requer\u00eda \u00a0de \u00a0un \u00a0desarrollo \u00a0sustancial en el futuro. Sin embargo, en lugar de \u00a0contabilizar \u00a0las \u00a0ganancias \u00a0por etapa a medida que KITD alcanzaba los hitos de \u00a0desarrollo \u00a0interinos, o en lugar de contabilizar las ganancias de lleno una vez \u00a0completado \u00a0el \u00a0desarrollo, \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0hicieron que KITD contabilizara la \u00a0ganancia \u00a0total \u00a0de \u00a0ciertos \u00a0contratos al momento de la venta, pese al hecho de \u00a0que \u00a0 KITD \u00a0 no \u00a0 les \u00a0 hab\u00eda \u00a0entregado \u00a0el \u00a0producto \u00a0a \u00a0los \u00a0clientes. \u00a0Esta \u00a0contabilizaci\u00f3n \u00a0prematura \u00a0de \u00a0las ganancias viol\u00f3 principios de contabilidad \u00a0de \u00a0software \u00a0relevantes \u00a0y \u00a0contradijo \u00a0las \u00a0manifestaciones hechas por KITD al \u00a0p\u00fablico \u00a0 \u00a0inversionista \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u00a0sus \u00a0 auditores \u00a0 independientes, \u00a0 entre \u00a0otros. \u00a0\u00a0<\/p>\n
48. \u00a0Respecto \u00a0del segundo m\u00e9todo, Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, y CC-1, en por lo menos una oportunidad, hicieron que \u00a0KITD \u00a0usara \u00a0dinero de la empresa que supuestamente estaba en plica en conexi\u00f3n \u00a0con \u00a0una \u00a0adquisici\u00f3n \u00a0corporativa \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0para \u00a0saldar \u00a0cuentas por cobrar \u00a0sospechosas \u00a0o \u00a0incobrables a fin del ejercicio. Espec\u00edficamente, Tuzman y CC-1 \u00a0hicieron \u00a0que \u00a0KITD le a\u00f1adiera una \u201ccuota de reestructuraci\u00f3n\u201d artificial \u00a0al \u00a0precio de compra de ciertas empresas que KITD se propon\u00eda adquirir. Una vez \u00a0aumentado \u00a0el \u00a0precio de compra, Tuzman y CC-1 establecieron una cuenta en plica \u00a0que \u00a0fue \u00a0financiada \u00a0con \u00a0dinero \u00a0de KITD que pretend\u00eda representar la llamada \u00a0cuota \u00a0de reestructuraci\u00f3n. El uso del dinero de KITD en plica se rigi\u00f3 por un \u00a0\u201cacuerdo \u00a0paralelo\u201d \u00a0entre \u00a0KITD \u00a0y \u00a0la \u00a0empresa adquirida que Tuzman y CC-1 \u00a0crearon, \u00a0pero \u00a0que \u00a0ambos \u00a0hombres intencionadamente ocultaron de los auditores \u00a0independientes \u00a0de \u00a0KITD \u00a0y \u00a0del \u00a0p\u00fablico \u00a0inversionista. \u00a0El \u00a0acuerdo paralelo \u00a0dictaba \u00a0que \u00a0los fondos en plica pod\u00edan ser usados solo para cubrir los costos \u00a0que \u00a0KITD esperaba incurrir de la integraci\u00f3n de la empresa adquirida por KITD. \u00a0Sin \u00a0embargo, \u00a0como \u00a0se \u00a0describe \u00a0a \u00a0mayor cabalidad a continuaci\u00f3n, en por lo \u00a0menos \u00a0una \u00a0oportunidad, \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0usaron \u00a0el \u00a0dinero \u00a0en \u00a0plica \u00a0en una \u00a0transacci\u00f3n \u00a0\u201cde \u00a0ida \u00a0y \u00a0vuelta\u201d \u00a0que result\u00f3 en que KITD usara su propio \u00a0dinero \u00a0para \u00a0liquidar \u00a0cuentas \u00a0por cobrar viejas que, debido a su antig\u00fcedad, \u00a0hubieran \u00a0resultado \u00a0en el escrutinio de los auditores indenpendientes de KITD y \u00a0pudieran \u00a0haber tenido un impacto negativo en los estados financieros de KITD si \u00a0hubieran permanecido impagas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El \u00a0Acusado \u00a0Infla \u00a0Artificialmente \u00a0las \u00a0Ganancias de KITD \u00a0\u00a0<\/p>\n
49. \u00a0Desde por lo menos el a\u00f1o de 2010, o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0hasta \u00a0el \u00a0a\u00f1o 2012, o alrededor de esa fecha, KITD \u00a0contabiliz\u00f3 \u00a0 indebidamdente \u00a0las \u00a0ganancias \u00a0derivadas \u00a0de \u00a0ciertas \u00a0licencias \u00a0perpetuas \u00a0de \u00a0software \u00a0que \u00a0a\u00fan \u00a0no \u00a0hab\u00eda \u00a0entregado \u00a0a \u00a0sus clientes. Esta \u00a0pr\u00e1ctica \u00a0fraudulenta \u00a0de \u00a0contabilizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0ganancias \u00a0ocasion\u00f3 \u00a0que KITD \u00a0sobreestimara \u00a0materialmente \u00a0sus \u00a0ganancias reportadas, lo que a su vez tuvo el \u00a0efecto \u00a0de \u00a0sobreestimar materialmente el ingreso neto de KITD y sus ganacias en \u00a0los \u00a0informes \u00a0financieros \u00a0anual \u00a0y \u00a0trimestrales \u00a0publicados para el trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado \u00a0el \u00a030 de junio de 2010 hasta el trimestre fiscal finalizado \u00a0el 31 de marzo de 2012. \u00a0\u00a0<\/p>\n
50. En cada uno de sus informes anuales del \u00a0Formulario \u00a010-K, \u00a0KITD \u00a0divulg\u00f3 \u00a0a los miembros del p\u00fablico inversionista que \u00a0segu\u00eda \u00a0 una \u00a0 pol\u00edtica \u00a0 de \u00a0 contabilidad \u00a0de \u00a0ganancias \u00a0que \u00a0requer\u00eda \u00a0el \u00a0cumplimiento \u00a0de \u00a0cuatro \u00a0criterios b\u00e1sicos para que se pudiera contabilizar la \u00a0ganancia. \u00a0Espec\u00edficamente, KITD dijo que contaba las ganancias en sus libros y \u00a0registros \u00a0si \u00a0(a) \u00a0hab\u00eda prueba convincente de que exist\u00eda un arreglo; (b) el \u00a0precio \u00a0era \u00a0fijo \u00a0o \u00a0se \u00a0pod\u00eda \u00a0determinar; (c) el cobro estaba razonablemente \u00a0garantizado; \u00a0y \u00a0(d) se hab\u00eda efectuado la entrega del producto o los servicios \u00a0se hab\u00edan prestado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0 lo \u00a0 tanto, \u00a0seg\u00fan \u00a0criterios \u00a0de \u00a0declaraci\u00f3n \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0las \u00a0ganacias \u00a0no se contabilizaban a menos que KITD de \u00a0hecho le hubiera entregado un producto al cliente. \u00a0\u00a0<\/p>\n
51. Como se indica a continuaci\u00f3n, en por \u00a0lo \u00a0menos \u00a0dos \u00a0ocasiones, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, y CC-1, junto con \u00a0otras \u00a0personas, \u00a0contabilizaron \u00a0ganancias \u00a0de \u00a0productos \u00a0que \u00a0KITD \u00a0no hab\u00eda \u00a0entregado \u00a0a \u00a0sus clientes. Tuzman y CC-1 tambi\u00e9n colaboraron para ocultarles a \u00a0los \u00a0auditores \u00a0independientes \u00a0de \u00a0KITD \u00a0la \u00a0contabilizaci\u00f3n \u00a0indebida \u00a0de sus \u00a0ganacias. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El \u00a0 \u00a0Contrato \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0The \u00a0 \u00a0Country \u00a0Network \u00a0\u00a0<\/p>\n
52. Aproximadamente en agosto de 2010, KITD \u00a0celebr\u00f3 \u00a0un \u00a0acuerdo \u00a0con \u00a0TCN \u00a0para proveerle a TCN un producto al que KITD se \u00a0refer\u00eda \u00a0como \u00a0\u201cVX \u00a0Manager\u201d \u00a0o \u00a0\u201cVX Enterprise\u201d (en lo sucesivo, \u201cVX \u00a0Manager\u201d). \u00a0El \u00a0valor total del contrato era de aproximadamente $1.488.000, lo \u00a0que \u00a0consist\u00eda \u00a0en una cuota de licencia perpetua de $1.338.000 por el software \u00a0de \u00a0KITD \u00a0y \u00a0$150.000 \u00a0en \u00a0cuotas de instalaci\u00f3n. Un representante de ventas de \u00a0KITD \u00a0(el \u00a0\u201cEmpleado-1\u201d) \u00a0promocion\u00f3 \u00a0el \u00a0VX \u00a0Manager \u00a0como una innovaci\u00f3n \u00a0tecnol\u00f3gica \u00a0sin \u00a0precedentes que permitir\u00eda que TCN transmitiera contenido de \u00a0v\u00eddeo en varias plataformas, entre ellas dispositivos m\u00f3viles. \u00a0\u00a0<\/p>\n
53. El 25 de junio de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, el empleado-1 le envi\u00f3 al CEO de TCN una propuesta con fecha del 20 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de \u00a02010 \u00a0(la \u00a0\u201cPropuesta \u00a0del \u00a020 \u00a0de junio de 2010\u201d) para el VX \u00a0Manager. \u00a0De \u00a0manera \u00a0clave, la Propuesta del 20 de junio de 2010 establec\u00eda un \u00a0\u201ccronograma \u00a0de \u00a0despliegue\u201d \u00a0en \u00a0el \u00a0cual \u00a0KITD \u00a0promet\u00eda \u00a0proveerle a TCN \u00a0ciertos \u00a0componentes \u00a0del \u00a0VX Manager comenzando en agosto de 2010 y concluyendo \u00a0en abril de 2011. \u00a0\u00a0<\/p>\n
54. \u00a0Pese a este cronograma de despliegue, \u00a0CC-1, \u00a0 \u00a0 hizo \u00a0 \u00a0que \u00a0 \u00a0KITD\u00a0 \u00a0 \u00a0registrara\u00a0 \u00a0 \u00a0aproximadamente\u00a0 \u00a0$1.338.000\u00a0 \u00a0en\u00a0 \u00a0ganancias \u00a0\u2014la \u00a0totalidad \u00a0de \u00a0la \u00a0cuota \u00a0de \u00a0licencia perpetua del contrato de \u00a0TCN\u2014 durante el trimestre \u00a0fiscal \u00a0que \u00a0concluy\u00f3 \u00a0el \u00a030 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de \u00a02010. \u00a0Para \u00a0ayudar \u00a0a esta trama \u00a0fraudulenta, \u00a0entre \u00a0otras \u00a0cosas, \u00a0el \u00a09 \u00a0de agosto de 2010, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 le pidi\u00f3 al empleado-1 que le pidiera al CEO de TCN que confirmara \u00a0falsamente \u00a0y por escrito que KITD le hab\u00eda entregado el VX Manager a TCN el 22 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de 2010. El empleado-1 cumpli\u00f3 las instrucciones de CC-1 y el CEO de \u00a0TCN \u00a0subsiguientemente \u00a0firm\u00f3 \u00a0la confirmaci\u00f3n falsa. Como CC-1 bien sab\u00eda en \u00a0aquel \u00a0entonces, \u00a0que \u00a0esta \u00a0contabilizaci\u00f3n de ganancias era indebida por tres \u00a0motivos \u00a0principales: \u00a0Primero, \u00a0para el 30 de junio de 2010, KITD y TCN a\u00fan no \u00a0hab\u00edan \u00a0finalizado un contrato de compra del VX Manager. Segundo, para el 30 de \u00a0junio \u00a0de \u00a02010, \u00a0KITD a\u00fan no le hab\u00eda entregado el VX Manager a TCN. Tercero, \u00a0como \u00a0ilustraba \u00a0claramente la Propuesta del 20 de junio, el software VX Manager \u00a0a\u00fan \u00a0no \u00a0exist\u00eda \u00a0para el 30 de junio de 2010 y requerir\u00eda de gran desarrollo \u00a0por \u00a0parte \u00a0de \u00a0KITD hasta el a\u00f1o 2011. Por consiguiente, seg\u00fan las pol\u00edticas \u00a0de \u00a0contabilidad \u00a0de \u00a0KITD, la cuota de licencia perpetua de TCN no debi\u00f3 haber \u00a0sido \u00a0contabilizada \u00a0como \u00a0ganancia \u00a0en \u00a0el trimestre fiscal finalizado el 30 de \u00a0junio \u00a0de \u00a02010. \u00a0Como resultado de esta contabilizaci\u00f3n indebida de ganancias, \u00a0las \u00a0ganancias \u00a0de \u00a0KITD \u00a0para \u00a0el trimestre fiscal finalizado el 30 de junio de \u00a02010 \u00a0fueron \u00a0sobreestimadas \u00a0en m\u00e1s de un 5% y sus p\u00e9rdidas antes del pago de \u00a0impuestos \u00a0 fueron \u00a0 subestimadas \u00a0 por \u00a0aproximadamente \u00a0un \u00a078%. \u00a0Adem\u00e1s, \u00a0la \u00a0estimaci\u00f3n \u00a0de \u00a0consenso \u00a0entre \u00a0los \u00a0analistas \u00a0que \u00a0daban \u00a0seguimiento \u00a0a las \u00a0acciones \u00a0de \u00a0KITD \u00a0era \u00a0que \u00a0KITD devengar\u00eda $22.2 millones en ganancias en el \u00a0trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado \u00a0el \u00a030 \u00a0de junio de 2010. Con las ganancias de la \u00a0licencia \u00a0perpetua \u00a0de \u00a0TCN, \u00a0KITD pudo exceder las estimaciones de ganancias de \u00a0los \u00a0analistas. \u00a0Sin \u00a0las \u00a0ganancias \u00a0de \u00a0la \u00a0licencia \u00a0perpetua de TCN, KITD no \u00a0hubiera alcanzado las estimaciones de ganancias de los analistas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
55. Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, CC-1 y \u00a0un \u00a0c\u00f3mplice no acusado en esta causa (\u201cCC-4\u201d) se jactaron del trato de TCN \u00a0ante \u00a0el \u00a0p\u00fablico \u00a0inversionista. \u00a0Por \u00a0ejemplo, \u00a0el \u00a016 \u00a0de \u00a0agosto de 2010, o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman, \u00a0CC-1 \u00a0y CC-4 participaron en una llamada de \u00a0conferencia \u00a0sobre \u00a0ganancias \u00a0con \u00a0los \u00a0analistas \u00a0de \u00a0t\u00edtulos y valores y los \u00a0inversionistas. \u00a0Durante la llamada de conferencia, CC-4 se\u00f1al\u00f3 el contrato de \u00a0compra \u00a0de \u00a0VX Manager de TCN (un contrato que, en realidad, no exist\u00eda para el \u00a030 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de 2010) como uno de los \u201c\u00e9xitos\u201d operativos de KITD para el \u00a0trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado \u00a0el \u00a030 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de \u00a02010. Ese mismo d\u00eda, KITD \u00a0public\u00f3 \u00a0un comunicado de prensa haciendo alarde del contrato con TCN de manera \u00a0similar, denomin\u00e1ndolo un \u201c\u00e9xito de cliente selecto\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
56. \u00a0Contrario a sus promesas a TCN de que \u00a0KITD \u00a0ten\u00eda \u00a0la \u00a0capacidad de desarrollar el VX Manager, KITD inmediatamente se \u00a0top\u00f3 \u00a0con \u00a0problemas tecnol\u00f3gicos y de otra \u00edndole que pusieron en peligro el \u00a0lanzamiento \u00a0del \u00a0VX \u00a0Manager. Para diciembre de 2010, o alrededor de esa fecha, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0fue \u00a0informado \u00a0por \u00a0el empleado-1 y otras \u00a0personas \u00a0que \u00a0TCN \u00a0estaba sumamente insatisfecho con el paso del desarrollo del \u00a0VX \u00a0Manager \u00a0y \u00a0que \u00a0TCN \u00a0\u201cno \u00a0ten\u00eda \u00a0confianza \u00a0en la habilidad [de KITD] de \u00a0entregar \u00a0 \u00a0 NINGUNA \u00a0funcionalidad \u00a0de \u00a0software\u201d. \u00a0Tras \u00a0detalladas discusiones internas sobre los \u00a0fracasos \u00a0de \u00a0entrega \u00a0cr\u00f3nicos de KITD, Tuzman y otras personas decidieron que \u00a0KITD \u00a0dejar\u00eda \u00a0de \u00a0desarrollar \u00a0el VX Manager para TCN y que, en lugar de ello, \u00a0KITD \u00a0le \u00a0proporcionar\u00eda \u00a0a \u00a0TCN \u00a0un \u00a0producto \u00a0alternativo y menos sofisticado \u00a0denominado \u00a0el \u00a0\u201cVX \u00a0Vision\u201d. El resultado de la decisi\u00f3n de Tuzman fue que \u00a0el VX Manager nunca le fue entregado a TCN. \u00a0\u00a0<\/p>\n
57. \u00a0Pese \u00a0a \u00a0saber \u00a0que KITD no hab\u00eda le \u00a0(sic) \u00a0entregado el VX Manager a TCN, y que no ten\u00eda planes de entregarle el VX \u00a0Manager \u00a0a TCN, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y CC-1 incluyeron las ganancias \u00a0del \u00a0contrato con TCN, contabilizadas fraudulentamente, en el Formulario 10-K de \u00a0KITD para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010. \u00a0\u00a0<\/p>\n
58. En febrero de 2011, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0como \u00a0parte \u00a0de \u00a0su \u00a0auditor\u00eda de KITD, la empresa de contabilidad-2 le \u00a0envi\u00f3 \u00a0una carta a TCN intentando confirmar si TCN en efecto le adeudaba a KITD \u00a0$1.338.882 \u00a0y \u00a0$150.000 \u00a0como figuraba en dos facturas separadas. En respuesta a \u00a0la \u00a0indagaci\u00f3n, \u00a0el 4 de marzo de 2011, o alrededor de esa fecha, el presidente \u00a0de \u00a0TCN \u00a0(el \u201cpresidente de TCN\u201d) le dijo a la empresa de contabilidad-2 que \u00a0KITD no hab\u00eda entregado el producto. \u00a0\u00a0<\/p>\n
59. El 29 de abril de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0un \u00a0gerente \u00a0de \u00a0auditor\u00eda \u00a0de \u00a0la \u00a0empresa \u00a0de contabilidad-2 (el \u00a0\u201cauditor-2\u201d) \u00a0le \u00a0transmiti\u00f3 \u00a0la \u00a0respuesta \u00a0del presidente de TCN a CC-1 y \u00a0otras \u00a0personas. El auditor-2 le inform\u00f3 a CC-1 que el saldo total pagadero por \u00a0TCN \u00a0era \u00a0material y que la empresa de contabilidad-2 ten\u00eda que \u201caclarar este \u00a0asunto \u00a0y \u00a0determinar si hab\u00eda alg\u00fan problema de cobro a fin de ejercicio o en \u00a0el \u00a0 \u00a0primer \u00a0 \u00a0trimestre, \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0tambi\u00e9n \u00a0 aclarar \u00a0 si \u00a0 se \u00a0 complet\u00f3 \u00a0 la \u00a0instalaci\u00f3n\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
60. El 29 de abril de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 \u00a0retransmiti\u00f3 \u00a0el \u00a0correo electr\u00f3nico del auditor-2 a Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y \u00a0dijo: \u00a0\u201cParece \u00a0que \u00a0tengo un problema\u201d. En \u00a0respuesta, \u00a0Tuzman \u00a0escribi\u00f3: \u00a0\u201cAy \u00a0\u00bfMe das una llamada para hablar?\u201d M\u00e1s \u00a0adelante \u00a0Tuzman le envi\u00f3 un correo electr\u00f3nico a CC-1 y CC-4 y dijo: \u201cEn el \u00a0futuro \u00a0debemos \u00a0adelantarnos a estas situaciones \u00bfQu\u00e9 otras confirmaciones de \u00a0clientes\/auditor\u00eda \u00a0han \u00a0salido \u00a0para \u00a0yo \u00a0estar \u00a0al \u00a0tanto \u00a0de \u00a0otros posibles \u00a0problemas \u00a0y \u00a0llamar \u00a0por adelantado?\u201d Ese mismo d\u00eda, Tuzman se comunic\u00f3 con \u00a0el \u00a0 CEO \u00a0 de \u00a0 TCN \u00a0 y \u00a0 pidi\u00f3 \u00a0 hablar \u00a0 por \u00a0tel\u00e9fono \u00a0sobre \u00a0\u201cun \u00a0asunto \u00a0urgente\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
61. \u00a0En \u00a0lugar \u00a0de decirle a la empresa de \u00a0contabilidad-2 \u00a0que \u00a0KITD \u00a0en \u00a0efecto \u00a0no le hab\u00eda entregado ning\u00fan producto a \u00a0TCN, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, y CC-1 ejecutaron un plan para encubrir \u00a0el \u00a0incumplimiento \u00a0de \u00a0entrega \u00a0de \u00a0KITD \u00a0y \u00a0la \u00a0contabilizaci\u00f3n \u00a0de ganancias \u00a0il\u00edcita. \u00a0 Espec\u00edficamente, \u00a0 Tuzman \u00a0inform\u00f3 \u00a0falsamente \u00a0a \u00a0la \u00a0empresa \u00a0de \u00a0contabilidad-2 \u00a0que \u00a0la \u00a0respuesta \u00a0de \u00a0TCN a la auditor\u00eda era resultado de una \u00a0disputa \u00a0de \u00a0negocios. \u00a0Por \u00a0ejemplo, \u00a0el \u00a01 de mayo de 2011, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0le \u00a0envi\u00f3 un correo electr\u00f3nico a la empresa de contabilidad-2 \u00a0(con \u00a0copia \u00a0a, entre otros, CC-1) en el que Tuzman manifest\u00f3 falsamente que el \u00a0VX \u00a0 Manager \u00a0 hab\u00eda \u00a0 sido \u00a0 entregado \u00a0 y \u00a0 que \u00a0TCN \u00a0estaba \u00a0consumiendo \u00a0el \u00a0producto8. \u00a0En \u00a0verdad, y de hecho, como Tuzman bien sab\u00eda, la respuesta de \u00a0TCN \u00a0a la auditor\u00eda reflejaba de manera precisa el incumplimiento de entrega de \u00a0un \u00a0producto \u00a0por \u00a0parte de KITD. Las representaciones falsas de Tuzman tuvieron \u00a0\u00e9xito \u00a0en \u00a0convencer \u00a0a \u00a0la \u00a0empresa \u00a0de \u00a0contabilidad-2 \u00a0de \u00a0que \u00a0los \u00a0estados \u00a0financieros anteriores de KITD no ten\u00edan que ser reformulados. \u00a0\u00a0<\/p>\n
62. Aunque Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, \u00a0enga\u00f1\u00f3 \u00a0a \u00a0la empresa de contabilidad-2 para que creyera que KITD le hab\u00eda en \u00a0efecto \u00a0entregado \u00a0un \u00a0producto \u00a0a \u00a0TCN, \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0ten\u00edan \u00a0un \u00a0problema \u00a0significativo \u00a0que \u00a0segu\u00eda \u00a0sin resolver: TCN ten\u00eda un saldo de $1.488.882 que \u00a0se \u00a0rehusaba \u00a0a \u00a0pagar. \u00a0Como \u00a0CC-1 hizo que KITD contabilizara fraudulentamente \u00a0aproximadamente \u00a0 $1.338.000 \u00a0 del \u00a0contrato \u00a0de \u00a0TCN \u00a0en \u00a0el \u00a0trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado \u00a0el \u00a030 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de 2010, KITD ten\u00eda que mostrar que era capaz de \u00a0cobrar \u00a0el \u00a0monto \u00a0pagadero \u00a0por \u00a0TCN dentro del plazo de un a\u00f1o natural. Si no \u00a0recib\u00eda \u00a0un \u00a0pago \u00a0oportuno \u00a0por \u00a0parte \u00a0de \u00a0TCN \u00a0antes \u00a0del \u00a0trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado \u00a0el \u00a030 \u00a0de \u00a0junio de 2011, KITD no pod\u00eda probar que el cobro estaba \u00a0garantizado \u00a0razonablemente, \u00a0que \u00a0era uno de los cuatro criterios especificados \u00a0por KITD para poder contabilizar ganancias en sus informes anuales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
63. \u00a0El 1 de junio de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, CC-1 le envi\u00f3 a Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y a CC-4 un correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0en el que recalcaba la urgencia de solucionar la cuenta por cobrar \u00a0vencida \u00a0de TCN antes del trimestre fiscal finalizado el 30 de junio de 2011. El \u00a0asunto \u00a0del \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico era \u201cTCN y otros\u201d. CC-1 escribi\u00f3: \u201cComo \u00a0sabes, \u00a0tenemos \u00a0que \u00a0solucionar \u00a0lo \u00a0de \u00a0TCN. Esa licencia perpetua valorada en \u00a0$1.38 \u00a0(sic) millones se incluy\u00f3 en las ganancias del T2 el a\u00f1o pasado, lo que \u00a0significa \u00a0que tiene que ser pagada dentro de un plazo de 12 meses (para finales \u00a0de \u00a0junio) \u00a0para \u00a0dejarla \u00a0en las ganancias. Si no se resuelve, va a crear otros \u00a0problemas \u00a0de \u00a0credibilidad \u00a0con \u00a0otros contratos de licencia pendientes con los \u00a0auditores. \u00a0\u00bfNos podemos hacer una llamada para plantear un plan de acci\u00f3n?\u201d \u00a0Tuzman \u00a0 respondi\u00f3: \u00a0 \u201cDe \u00a0 acuerdo. \u00a0 Estoy \u00a0en \u00a0contacto \u00a0con \u00a0[el \u00a0CEO \u00a0de \u00a0TCN]\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
64. Entre abril de 2011, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0y \u00a0agosto \u00a0de \u00a02011, \u00a0o \u00a0alrededor de esa fecha, Kaleil Isaza Tuzman, el \u00a0acusado, \u00a0trat\u00f3 de convencer a TCN que le pagara a KITD m\u00e1s de $1.338.000 pese \u00a0al \u00a0hecho \u00a0de que KITD no le hab\u00eda entregado el producto a TCN. Por ejemplo, el \u00a03 \u00a0de \u00a0mayo de 2011, o alrededor de esa fecha, el CEO de TCN le envi\u00f3 un correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0a \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0le \u00a0dijo: \u00a0\u201cCorr\u00edgeme \u00a0si \u00a0entend\u00ed \u00a0mal nuestras \u00a0situaciones. \u00a0T\u00fa necesitas que yo les certifique a los auditores que los montos \u00a0indicados \u00a0son correctos y que se le adeudan a Kit, y luego quieres que nosotros \u00a0tambi\u00e9n \u00a0le \u00a0paguemos \u00a0a Kit esas sumas por completar el proyecto. Yo, por otra \u00a0parte, \u00a0tengo \u00a0que regresar al pasado o, como m\u00ednimo, lanzar el servicio seg\u00fan \u00a0se contrat\u00f3 hace casi un a\u00f1o\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
65. Por \u00faltimo, a medida que se aproximaba \u00a0el \u00a0fin \u00a0del \u00a0trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado el 30 de junio de 2011, Kaleil Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el acusado, con ayuda de CC-1, propuso una soluci\u00f3n que TCN finalmente \u00a0acept\u00f3. \u00a0El \u00a026 de junio de 2011, o alrededor de esa fecha, Tuzman le envi\u00f3 un \u00a0correo \u00a0 electr\u00f3nico \u00a0al \u00a0CEO \u00a0de \u00a0TCN \u00a0dici\u00e9ndole: \u00a0\u201cTengo \u00a0una \u00a0idea\u201d \u00a0y \u00a0recalcando \u00a0que \u00a0\u201c[e]sto es extremadamente oportuno dado que el T2 concluye en \u00a0pocos \u00a0d\u00edas\u201d. \u00a0M\u00e1s \u00a0adelante, \u00a0Tuzman \u00a0le \u00a0dijo \u00a0al \u00a0CEO \u00a0de \u00a0TCN que hab\u00eda \u00a0conseguido \u00a0un \u00a0pr\u00e9stamo \u00a0para TCN por el monto de $1.578.882 de una entidad de \u00a0las \u00a0Islas \u00a0V\u00edrgenes \u00a0Brit\u00e1nicas \u00a0denominada Jourdian Invest Ltd. (\u201cJourdian \u00a0Invest\u201d). \u00a0Bajo \u00a0el dise\u00f1o de Tuzman, TCN se ver\u00eda obligada a usar el dinero \u00a0para \u00a0pagar \u00a0su \u00a0saldo \u00a0adeudado \u00a0a \u00a0KITD. \u00a0Sin \u00a0embargo, \u00a0TCN \u00a0no \u00a0tendr\u00eda que \u00a0reintegrarle \u00a0el pago del pr\u00e9stamo a Jourdian Invest hasta que TCN recibiera un \u00a0producto \u00a0de \u00a0KITD. \u00a0De hecho, en el acuerdo de pr\u00e9stamo, que CC-1 prepar\u00f3 por \u00a0orden \u00a0de \u00a0Tuzman, esa fecha de reintegro estaba vinculada a una fecha futura no \u00a0especificada denominada \u201cEntrega del Producto\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
66. \u00a0Finalmente, \u00a0el \u00a0CEO de TCN estuvo de \u00a0acuerdo \u00a0en \u00a0usar \u00a0el \u00a0dinero \u00a0del \u00a0pr\u00e9stamo \u00a0para \u00a0pagar el saldo completo del \u00a0contrato \u00a0de TCN. Sin embargo, de conformidad con las pol\u00edticas de contabilidad \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0como \u00a0para \u00a0finales del trimestre fiscal finalizado el 30 de junio de \u00a02011 \u00a0no \u00a0se \u00a0le \u00a0hab\u00eda \u00a0entregado \u00a0ning\u00fan \u00a0producto \u00a0a TCN, KITD debi\u00f3 haber \u00a0registrado \u00a0una \u00a0p\u00e9rdida contra las ganancias que contabiliz\u00f3 anteriormente en \u00a0sus \u00a0estados financieros anteriores. Si KITD hubiera registrado una p\u00e9rdida por \u00a0el \u00a0monto \u00a0del \u00a0contrato de TCN en el trimestre fiscal finalizado el 30 de junio \u00a0de \u00a02011, las p\u00e9rdidas antes del pago de impuestos reportadas por KITD hubieran \u00a0aumentado \u00a0en \u00a0aproximadamente \u00a0un \u00a06%. \u00a0Adem\u00e1s, \u00a0al ocultar que KITD no hab\u00eda \u00a0desarrollado \u00a0su \u00a0altamente \u00a0anunciado producto VX Manager y al ocultar que KITD \u00a0obtuvo \u00a0el \u00a0pago \u00a0de \u00a0TCN \u00a0solo por medio de un pr\u00e9stamo que fue organizado por \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, con una entidad en ultramar, Tuzman y CC-1 no \u00a0solo \u00a0evitaron \u00a0mayor \u00a0escrutinio \u00a0de \u00a0los auditores de otros tratos de licencia \u00a0igualmente \u00a0morosos, \u00a0sino \u00a0que \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 tambi\u00e9n enga\u00f1aron al p\u00fablico \u00a0inversionista sobre asuntos de importancia material. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Los \u00a0 \u00a0Contratos \u00a0 de \u00a0 Totalmovie \u00a0 e \u00a0Iusacell \u00a0\u00a0<\/p>\n
67. \u00a0En \u00a0el verano de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0 fecha, \u00a0KITD \u00a0comenz\u00f3 \u00a0a \u00a0estudiar \u00a0a \u00a0Sezmi \u00a0como \u00a0posible \u00a0objetivo \u00a0de \u00a0adquisici\u00f3n. \u00a0En ese entonces, Sezmi ten\u00eda un contrato activo con dos empresas \u00a0de \u00a0tecnolog\u00eda. \u00a0Totalmovie \u00a0e Iusacell. Bajo el contrato, Sezmi trabajaba para \u00a0desarrollar \u00a0tecnolog\u00eda \u00a0que \u00a0permitiera \u00a0que \u00a0Totalmovie e Iusacell entregaran \u00a0servicios \u00a0televisivos \u00a0y hosting de video a la carta en M\u00e9xico (el \u201cProducto \u00a0Sezmi\u201d). \u00a0Sezmi estaba obligada a crear y entregar el Producto Sezmi en etapas \u00a0durante \u00a0el \u00a0transcurso \u00a0de \u00a02011. Sin embargo, Sezmi experiment\u00f3 considerables \u00a0retrasos \u00a0de \u00a0desarrollo \u00a0y \u00a0se \u00a0retras\u00f3 en el programa de entrega del Producto \u00a0Sezmi. \u00a0\u00a0<\/p>\n
68. \u00a0Durante las negociaciones de KITD con \u00a0Sezmi, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0le informaron a Sezmi que \u00a0\u2014si \u00a0KITD \u00a0adquiriera \u00a0a \u00a0Sezmi\u2014 \u00a0quer\u00edan \u00a0que se \u00a0contabilizaran \u00a0las \u00a0ganancias \u00a0inmediatamente \u00a0por \u00a0el \u00a0trabajo \u00a0de Sezmi en la \u00a0creaci\u00f3n \u00a0del \u00a0Producto \u00a0Sezmi. \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 tambi\u00e9n pusieron en claro con \u00a0Sezmi \u00a0que, \u00a0para \u00a0lograr \u00a0esa \u00a0meta, \u00a0KITD \u00a0requer\u00eda \u00a0que \u00a0Sezmi \u00a0cancelara su \u00a0relaci\u00f3n \u00a0contractual existente con Totalmovie e Iusacell y que luego negociara \u00a0dos \u00a0contratos \u00a0nuevos \u00a0en nombre de KITD: un contrato entre KITD y Totalmovie y \u00a0un \u00a0 contrato \u00a0 entre \u00a0 KITD \u00a0e \u00a0Iusacell, \u00a0y \u00a0que \u00a0ambos \u00a0contratos \u00a0nuevos \u00a0se \u00a0estructuraran como acuerdos de licencia perpetua. \u00a0\u00a0<\/p>\n
69. \u00a0En \u00a0diciembre de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, CC-1 y otras personas, entre ellas \u00a0un \u00a0c\u00f3mplice no acusado en esta causa (\u201cCC-5\u201d), plantearon la estrategia de \u00a0KITD \u00a0para \u00a0romper la relaci\u00f3n de contrato entre Sezmi y Totalmovie e Iusacell. \u00a0El \u00a04 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011, \u00a0CC-5 \u00a0le \u00a0envi\u00f3 \u00a0a \u00a0CC-1 un documento titulado \u00a0\u201cAn\u00e1lisis \u00a0de \u00a0ganancias \u00a0del \u00a0negocio \u00a0de \u00a0Sezmi\/Iusacell\u201d. \u00a0El \u00a0documento \u00a0conten\u00eda \u00a0una serie de ficciones futuras que KITD pod\u00eda usar para racionalizar \u00a0sus \u00a0metas \u00a0de \u00a0contabilizaci\u00f3n de ganancias, entre ellas que Sezmi carec\u00eda de \u00a0recursos y capacidad de software para completar el Producto Sezmi. \u00a0\u00a0<\/p>\n
70. \u00a0Ese \u00a0mismo d\u00eda, el 4 de diciembre de \u00a02011, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa fecha, CC-1 le dijo a CC-5: \u201cEs importante que no \u00a0haya \u00a0v\u00ednculo \u00a0con otros servicios o ganancias a ser entregados y recibidos con \u00a0la \u00a0licencia \u00a0perpetua y los componentes de licencia de software del contrato en \u00a0contratos \u00a0distintos \u00a0que \u00a0no \u00a0hicieran \u00a0referencia uno al otro. Por lo tanto, a \u00a0primera \u00a0vista, \u00a0el \u00a0contrato \u00a0de \u00a0licencia \u00a0dar\u00eda \u00a0a \u00a0entender \u00a0que \u00a0se hab\u00eda \u00a0entregado \u00a0 un \u00a0 producto \u00a0hecho; \u00a0mientras \u00a0tanto, \u00a0el \u00a0contrato \u00a0de \u00a0servicios \u00a0establecer\u00eda \u00a0por \u00a0separado \u00a0las \u00a0fechas l\u00edmite de desarrollo y entrega reales \u00a0del \u00a0mismo \u00a0producto. \u00a0Como \u00a0CC-1 \u00a0bien \u00a0sab\u00eda, \u00a0el \u00a0prop\u00f3sito de redactar los \u00a0documentos \u00a0de esta manera enga\u00f1osa, o sea, separar los componentes de licencia \u00a0y \u00a0servicios \u00a0del \u00a0contrato, \u00a0era \u00a0crear una situaci\u00f3n ficticia con la que KITD \u00a0pudiera \u00a0justificar su contabilizaci\u00f3n de las ganancias del acuerdo de licencia \u00a0en \u00a0el \u00a0a\u00f1o \u00a0fiscal \u00a02011, ya que el acuerdo de licencia no conten\u00eda fechas de \u00a0t\u00e9rmino \u00a0del \u00a0producto, \u00a0y \u00a0as\u00ed \u00a0disimular el hecho de que, como el acuerdo de \u00a0servicios \u00a0pon\u00eda \u00a0en \u00a0claro, \u00a0no se iba a entregar ning\u00fan producto en 2011, ya \u00a0que a\u00fan no exist\u00eda. \u00a0\u00a0<\/p>\n
71. El 8 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, envi\u00f3 un correo electr\u00f3nico a \u00a0los \u00a0ejecutivos \u00a0de Sezmi y a CC-1 en el que Tuzman les dijo a los ejecutivos de \u00a0Sezmi \u00a0c\u00f3mo \u00a0romper \u00a0la \u00a0relaci\u00f3n \u00a0de \u00a0contratos \u00a0entre \u00a0Sezmi \u00a0y Totalmovie e \u00a0Iusacell. \u00a0En \u00a0respuesta \u00a0al \u00a0correo electr\u00f3nico de Tuzman, CC-1 manifest\u00f3 que \u00a0iba \u00a0a \u00a0gestionar el proceso de renegociaci\u00f3n del contrato y que iba a enlistar \u00a0la \u00a0ayuda \u00a0de \u00a0CC-5 \u00a0a \u00a0fin \u00a0de redactar los contratos nuevos. Los ejecutivos de \u00a0Sezmi \u00a0estuvieron \u00a0de \u00a0acuerdo \u00a0con \u00a0las exigencias de KITD de que sus contratos \u00a0fueran renegociados. \u00a0\u00a0<\/p>\n
72. Entre principios de diciembre de 2011, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, y hasta el 30 de diciembre de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0CC-5 \u00a0colabor\u00f3 \u00a0con \u00a0ejecutivos \u00a0de \u00a0Sezmi para redactar contratos \u00a0nuevos \u00a0con \u00a0Totalmovie \u00a0e \u00a0Iusacell. \u00a0Los \u00a0nuevos \u00a0contratos se ajustaron a los \u00a0par\u00e1metros \u00a0establecidos \u00a0por \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y CC-1. Al \u00a0redactar \u00a0los \u00a0contratos \u00a0nuevos \u00a0CC-5 \u00a0siguiendo \u00a0las instrucciones de Tuzman y \u00a0CC-1, \u00a0separ\u00f3 \u00a0el \u00a0contrato \u00a0anterior \u00a0de \u00a0Sezmi en dos acuerdos independientes \u00a0\u2014un acuerdo de licencia y \u00a0un \u00a0contrato \u00a0de servicio\u2014 \u00a0y \u00a0 borr\u00f3 \u00a0 del \u00a0 acuerdo \u00a0 de \u00a0 licencia \u00a0 toda \u00a0 referencia \u00a0al \u00a0contrato \u00a0de \u00a0servicio. \u00a0\u00a0<\/p>\n
73. \u00a0 Aunque \u00a0fueron \u00a0separados \u00a0en \u00a0dos \u00a0documentos \u00a0distintos \u00a0y se borraron todas las referencias de uno en el otro, el \u00a0acuerdo \u00a0 de \u00a0 licencia \u00a0 y \u00a0 el \u00a0 contrato \u00a0 de \u00a0servicios \u00a0estaban \u00a0claramente \u00a0relacionados. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0ejemplo, \u00a0el contrato de servicios de \u00a0Totalmovie \u00a0dictaba \u00a0expl\u00edcitamente \u00a0los \u00a0varios \u00a0hitos \u00a0de desarrollo que KITD \u00a0ten\u00eda \u00a0que \u00a0cumplir \u00a0(comenzando \u00a0en \u00a0febrero \u00a0de \u00a02012 \u00a0y extendi\u00e9ndose hasta \u00a0diciembre \u00a0de 2012) para cumplir sus obligaciones bajo el acuerdo de licencia de \u00a0Totalmovie. \u00a0 Si \u00a0 KITD \u00a0 dejaba \u00a0de \u00a0cumplir \u00a0estos \u00a0hitos, \u00a0entonces \u00a0KITD \u00a0se \u00a0compromet\u00eda \u00a0a pagarle a Totalmovie multas sustanciales para compensar el monto \u00a0de \u00a0dinero \u00a0que \u00a0Totalmovie \u00a0de \u00a0otro \u00a0modo le adeudar\u00eda a KITD en concepto del \u00a0acuerdo de licencia. \u00a0\u00a0<\/p>\n
74. \u00a0Redactar \u00a0los \u00a0acuerdos de esa manera \u00a0ayud\u00f3 \u00a0a \u00a0Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y a CC-5 a disimular el hecho de que \u00a0KITD \u00a0no \u00a0les \u00a0iba a entregar un producto final ni a Totalmovie ni a Iusacell en \u00a02011, porque no exist\u00eda producto alguno en 2011. \u00a0\u00a0<\/p>\n
75. El 29 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0KITD \u00a0y \u00a0Sezmi finalizaron los nuevos contratos de Totalmovie e \u00a0Iusacell. \u00a0CC-5 \u00a0envi\u00f3 \u00a0los \u00a0contratos finales a CC-1 y CC-4 para que ellos los \u00a0revisaran \u00a0y \u00a0firmaran. En respuesta, CC-1 le pregunt\u00f3 a CC-5 si estaba \u201c100% \u00a0satisfecho \u00a0con \u00a0estos\u201d \u00a0contratos. \u00a0CC-5 le dijo a CC-1 que \u00e9l (CC-5) estaba \u00a0\u201cpreocupado \u00a0de la habilidad de la gente de Sezmi de entregar la funcionalidad \u00a0que \u00a0les \u00a0prometieron \u00a0a \u00a0los \u00a0clientes\u201d. \u00a0CC-5 \u00a0le \u00a0explic\u00f3 que, si Sezmi no \u00a0cumpl\u00eda, \u00a0 \u00a0entonces \u00a0 \u00a0KITD \u00a0 \u00a0iba \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u201ctener \u00a0 otra \u00a0 situaci\u00f3n \u00a0 [como \u00a0TCN]\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
76. El 30 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0KITD \u00a0compr\u00f3 los activos de informe a un Contrato de Compra de \u00a0Activos (el \u201cAPA\u201d, por sus siglas en ingl\u00e9s). \u00a0\u00a0<\/p>\n
77. Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, CC-1 y \u00a0CC-5 \u00a0hicieron \u00a0que \u00a0KITD \u00a0contabilizara aproximadamente $4.800.000 en ganancias \u00a0(aproximadamente \u00a0$2.500.000 \u00a0del acuerdo de licencia de Totalmovie y $2.300.000 \u00a0del \u00a0acuerdo de licencia de Iusacell) en el trimestre fiscal finalizado el 31 de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011. \u00a0Como \u00a0bien \u00a0sab\u00edan \u00a0Tuzman, \u00a0CC-1 \u00a0y \u00a0CC-5 \u00a0al momento de \u00a0registrar \u00a0esas \u00a0ganancias, \u00a0KITD \u00a0no hab\u00eda ni completado ni entregado producto \u00a0alguno \u00a0a \u00a0Totalmovie \u00a0o Iusacell en 2011. Seg\u00fan las pol\u00edticas de contabilidad \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0estas \u00a0ganancias \u00a0no debieron haber sido contabilizadas en 2011. Esta \u00a0contabilizaci\u00f3n \u00a0indebida enga\u00f1\u00f3 al p\u00fablico inversionista y a otras personas \u00a0sobre \u00a0el estado financiero de KITD, incluso porque permiti\u00f3 que KITD excediera \u00a0sus \u00a0expectativas de ganancias y sobrepasara las estimaciones de consenso de los \u00a0analistas. \u00a0Las \u00a0expectativas \u00a0de \u00a0ganancias \u00a0de \u00a0KITD \u00a0para el trimestre fiscal \u00a0concluido \u00a0el \u00a031 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011 \u00a0eran $67 milIones. Con las ganancias \u00a0contabilizadas \u00a0indebidamente \u00a0por \u00a0los \u00a0acuerdos \u00a0de \u00a0licencia \u00a0de Totalmovie e \u00a0Iusacell, \u00a0KITD \u00a0pudo \u00a0declarar \u00a0ganancias trimestrales de m\u00e1s de $70 millones, \u00a0excediendo \u00a0as\u00ed las expectativas anteriores de KITD para el trimestre. Adem\u00e1s, \u00a0la \u00a0contabilizaci\u00f3n indebida de ganancias permiti\u00f3 que KITD pudiera subestimar \u00a0por un 15% sus p\u00e9rdidas antes de impuestos para el a\u00f1o fiscal. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El \u00a0 Acusado \u00a0Realiza \u00a0una \u00a0Transacci\u00f3n \u00a0Ilegal \u00a0\u00a0<\/p>\n
de \u00a0 Ida \u00a0y \u00a0Vuelta \u00a0con \u00a0el \u00a0Dinero \u00a0de \u00a0KITD \u00a0\u00a0<\/p>\n
78. Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y CC-1 \u00a0tambi\u00e9n \u00a0usaron \u00a0la adquisici\u00f3n de Sezmi para realizar una transacci\u00f3n ilegal \u00a0de \u00a0ida \u00a0y \u00a0vuelta mediante la cual Tuzman y CC-1 usaron millones de d\u00f3lares en \u00a0efectivo \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0supuestamente \u00a0en plica para la adquisici\u00f3n de Sezmi, para \u00a0liquidar cuentas por cobrar en mora a fin del ejercicio. \u00a0\u00a0<\/p>\n
79. \u00a0Tras \u00a0evaluar a Sezmi para su posible \u00a0adquisici\u00f3n \u00a0en \u00a0el \u00a0verano \u00a0de \u00a02011, \u00a0KITD \u00a0hizo dos ofertas para comprar los \u00a0activos \u00a0de \u00a0Sezmi. \u00a0En \u00a0septiembre \u00a0de \u00a02011, o alrededor de esa fecha, KITD le \u00a0ofreci\u00f3 \u00a0a \u00a0Sezmi \u00a0$12.000.000 \u00a0en \u00a0acciones \u00a0ordinarias de KITD. En octubre de \u00a02011, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0KITD \u00a0aument\u00f3 \u00a0su oferta a $21.000.000 en \u00a0acciones \u00a0ordinarias de KITD. Ninguna de las dos ofertas conten\u00eda una cl\u00e1usula \u00a0en \u00a0efecto. Aproximadamente el 1 de noviembre de 2011, o alrededor de esa fecha, \u00a0un \u00a0ejecutivo \u00a0principal \u00a0de \u00a0KITD \u00a0responsable \u00a0de \u00a0llevar \u00a0a \u00a0cabo \u00a0la \u00a0debida \u00a0diligencia \u00a0 sobre \u00a0 adquisici\u00f3n \u00a0 propuesta \u00a0(el \u00a0\u201cempleado-2\u201d9) le escribi\u00f3 \u00a0el \u00a0siguiente \u00a0correo a Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, para actualizarlo sobre \u00a0una idea que CC-1 ten\u00eda para la transacci\u00f3n con Sezmi: \u00a0\u00a0<\/p>\n
[CC-1] y yo tambi\u00e9n estamos hablando. \u00c9l \u00a0quiere \u00a0ir \u00a0en \u00a0un rumbo distinto y ver si ellos hacen un negocio de activos con \u00a0el \u00a0que \u00a0no \u00a0aceptamos estos contratos antip\u00e1ticos a las reglas de contabilidad \u00a0general \u00a0GAAP \u00a0y \u00a0la \u00a0visibilidad de ganancias, y en lugar de ello nos gustar\u00eda \u00a0negociar \u00a0contratos \u00a0con \u00a0sus dos clientes a la misma vez que cerramos la compra \u00a0de \u00a0activos \u00a0tecnol\u00f3gicos. \u00a0A \u00a0[CC-1] \u00a0le \u00a0gusta \u00a0eso porque eso podr\u00eda dar la \u00a0apariencia \u00a0de \u00a0que \u00a0el Grupo Salinas\/Televisa quiere trabajar con Kit Digital y \u00a0nuestras \u00a0tecnolog\u00edas \u00a0conocidas de tal manera que est\u00e1n dispuestos a pagarnos \u00a0en \u00a0nuestro modelo comercial (licencia perpetua o SAAA mensual) en lugar de como \u00a0hab\u00edan \u00a0planeado \u00a0pagarle \u00a0a \u00a0Sezmi. \u00a0[CC-1] \u00a0quiere \u00a0esta \u00a0ganancia \u00a0para este \u00a0trimestre \u00a0y \u00a0el \u00a0pr\u00f3ximo \u00a0trimestre \u00a0as\u00ed \u00a0que \u00a0vale \u00a0la pena intentarlo. Algo \u00a0parecido \u00a0al negocio de Peerset. [CC-1] tambi\u00e9n quiere declarar una p\u00e9rdida de \u00a0reestructuraci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
80. \u00a0Ambos \u00a0conceptos \u00a0(contabilizar \u00a0las \u00a0ganancias \u00a0de \u00a0los dos clientes m\u00e1s grandes de Sezmi en el trimestre fiscal que \u00a0concluy\u00f3 \u00a0 el \u00a0 31 \u00a0 de \u00a0 diciembre \u00a0 de \u00a0 2011 \u00a0 e \u00a0 incluir \u00a0un \u00a0\u201ccargo \u00a0de \u00a0reestructuraci\u00f3n\u201d \u00a0en \u00a0el \u00a0negocio) constituyeron aspectos fraudulentos de la \u00a0transacci\u00f3n \u00a0 con \u00a0 Sezmi. \u00a0 Como \u00a0 se \u00a0 indic\u00f3 \u00a0 anteriormente, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza Tuzman, el acusado, y CC-1, \u00a0en \u00a0 colaboraci\u00f3n \u00a0 con \u00a0 CC-5, \u00a0contabilizaron \u00a0indebidamente \u00a0aproximadamente \u00a0$4.800.000 \u00a0en ganancias en el trimestre fiscal finalizado el 31 de diciembre de \u00a02011. \u00a0Adem\u00e1s, \u00a0como \u00a0se explica en mayor detalle a continuaci\u00f3n, Tuzman \u00a0 y \u00a0 CC-1 \u00a0tambi\u00e9n \u00a0usaron \u00a0el \u00a0concepto \u00a0de un cargo de reestructuraci\u00f3n para realizar una transacci\u00f3n ilegal \u00a0de ida y vuelta. \u00a0\u00a0<\/p>\n
81. En respuesta al correo electr\u00f3nico del \u00a0empleado-2, \u00a0 \u00a0Kaleil \u00a0 Isaza \u00a0 Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0escribi\u00f3: \u00a0\u201cOk, \u00a0gracias \u00a0por la actualizaci\u00f3n. \u00a0Tienen \u00a0 \u00a0sentido \u00a0 \u00a0\u00bfQu\u00e9 \u00a0 es \u00a0 lo \u00a0 \u00faltimo? \u00a0 \u00bfQu\u00e9 \u00a0 puedo \u00a0 hacer \u00a0 para \u00a0ayudar?\u201d \u00a0\u00a0<\/p>\n
82. \u00a0En \u00a0los \u00a0d\u00edas \u00a0subsiguientes, Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0alter\u00f3 \u00a0la \u00a0hoja \u00a0de t\u00e9rminos de adquisici\u00f3n de \u00a0Sezmi, \u00a0agreg\u00e1ndole \u00a0un \u00a0\u201ccargo \u00a0de \u00a0reestructuraci\u00f3n\u201d \u00a0de $6.000.000 a la \u00a0oferta \u00a0de \u00a0KITD. Por lo tanto, la hoja de t\u00e9rminos indicaba que KITD propon\u00eda \u00a0pagarle \u00a0$21.000.000 \u00a0a \u00a0Sezmi \u00a0en \u00a0acciones \u00a0ordinarias de KITD y $6.000.000 en \u00a0efectivo. \u00a0El \u00a022 \u00a0de \u00a0noviembre \u00a0de \u00a02011, \u00a0Tuzman \u00a0les \u00a0envi\u00f3 \u00a0por correo sus \u00a0correcciones \u00a0a CC-1 y CC-4. En respuesta a las correcciones hechas por Tuzman a \u00a0la \u00a0 hoja \u00a0de \u00a0t\u00e9rminos, \u00a0CC-1 \u00a0le \u00a0dijo \u00a0a \u00a0Tuzman: \u00a0\u201cNo \u00a0podemos \u00a0poner \u00a0la \u00a0reestructuraci\u00f3n \u00a0as\u00ed \u00a0porque los auditores van a esperar una contabilizaci\u00f3n \u00a0si ven eso. En realidad no puede haber una vista externa\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
83. Entre noviembre de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha \u00a0y \u00a0diciembre de 2011, o alrededor de esa fecha, Kaleil Isaza Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0aumentaron \u00a0el \u00a0cargo \u00a0de \u00a0reestructuraci\u00f3n propuesto de \u00a0$6.000.000 \u00a0a \u00a0$7.850.000. Tuzman y CC-1 adujeron firmemente ante los ejecutivos \u00a0de \u00a0Sezmi \u00a0que \u00a0el \u00a0cargo de reestructuraci\u00f3n se iba a usar exclusivamente para \u00a0cubrir \u00a0los costos de integraci\u00f3n que KITD iba a tener cuando integrara a Sezmi \u00a0a \u00a0KITD. \u00a0CC-1 \u00a0adem\u00e1s \u00a0les \u00a0dijo \u00a0a \u00a0los ejecutivos de Sezmi que celebraran un \u00a0acuerdo \u00a0paralelo, \u00a0independientemente \u00a0del \u00a0APA, \u00a0que \u00a0rigiera \u00a0el \u00a0uso \u00a0de los \u00a0$7.850.000 por parte de KITD. \u00a0\u00a0<\/p>\n
84. El 30 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0el \u00a0mismo \u00a0d\u00eda \u00a0que \u00a0KITD \u00a0adquiri\u00f3 a Sezmi, CC-1 celebr\u00f3 un \u00a0acuerdo \u00a0paralelo \u00a0con \u00a0Sezmi \u00a0(el \u00a0\u201cAcuerdo \u00a0Paralelo \u00a0del 30 de diciembre de \u00a02011\u201d) \u00a0que \u00a0explicaba \u00a0primero \u00a0que \u00a0los \u00a0costos \u00a0de \u00a0integraci\u00f3n \u00a0esperados \u00a0inclu\u00edan \u00a0gastos relacionados con, entre otras cosas, \u201chardware, software [y] \u00a0el \u00a0aumento \u00a0y \u00a0la \u00a0capacitaci\u00f3n del personal de ventas\u201d. El Acuerdo Paralelo \u00a0del \u00a030 \u00a0de \u00a0diciembre de 2011 entonces indicaba que KITD y Sezmi acordaban usar \u00a0los \u00a0$7.850.000 para cubrir estos costos de integraci\u00f3n esperados y que ninguna \u00a0parte \u00a0del \u00a0dinero \u00a0se \u00a0\u201ciba \u00a0a \u00a0utilizar para compensar a ning\u00fan accionista, \u00a0funcionario \u00a0 \u00a0 o \u00a0 \u00a0 director \u00a0 \u00a0 de \u00a0 \u00a0 Sezmi, \u00a0 \u00a0 ya \u00a0 \u00a0fuera \u00a0 \u00a0directa \u00a0 \u00a0o \u00a0indirectamente\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
85. El Acuerdo Paralelo del 30 de diciembre \u00a0de \u00a02011 \u00a0obligaba \u00a0a \u00a0KITD \u00a0a \u00a0poner \u00a0los $7.850.000 en una cuenta en plica. No \u00a0obstante, \u00a0pon\u00eda en claro que Sezmi no ten\u00eda ni control ni voto en cuanto a la \u00a0disposici\u00f3n \u00a0de los $7.850.000, pero que los fondos \u201cse pod\u00edan retirar de la \u00a0cuenta \u00a0en \u00a0plica \u00a0a \u00a0elecci\u00f3n \u00a0\u00fanica \u00a0de \u00a0KIT \u00a0y \u00a0a \u00a0su sola discreci\u00f3n para \u00a0facilitar \u00a0la \u00a0integraci\u00f3n \u00a0posterior \u00a0a \u00a0la \u00a0adquisici\u00f3n\u201d. \u00a0Finalmente, \u00a0el \u00a0Acuerdo \u00a0Paralelo \u00a0del \u00a030 \u00a0de diciembre de 2011 indicaba que \u201cKIT\u201d no tiene \u00a0obligaci\u00f3n \u00a0alguna \u00a0de \u00a0proveerle \u00a0[a Sezmi] ning\u00fan informe ni informaci\u00f3n de \u00a0contabilidad \u00a0 \u00a0 respecto \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0ning\u00fan \u00a0 \u00a0gasto \u00a0 \u00a0relacionado \u00a0 \u00a0con \u00a0 \u00a0los \u00a0[$7.850.000]\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
86. \u00a0Aunque \u00a0el Acuerdo Paralelo del 30 de \u00a0diciembre \u00a0de 2011 era un componente clave de la adquisici\u00f3n de Sezmi por parte \u00a0de \u00a0 KITD, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el acusado, y CC-1 deliberadamente ocultaron su existencia del p\u00fablico \u00a0inversionista, \u00a0los \u00a0auditores de KITD, y otros. Por consiguiente, el 6 de enero \u00a0de \u00a02012, \u00a0o alrededor de esa fecha, cuando KITD emiti\u00f3 un Formulario 8-K en el \u00a0que \u00a0anunciaba \u00a0que \u00a0hab\u00eda \u00a0adquirido \u00a0a Sezmi, Tuzman y CC-1 intencionadamente \u00a0omitieron \u00a0toda \u00a0referencia \u00a0al Acuerdo Paralelo del 30 de diciembre de 2011. En \u00a0lugar \u00a0de ello, el Formulario 8-K, que fue firmado por \u00a0Tuzman, \u00a0declar\u00f3 \u00a0falsamente \u00a0que \u00a0la consideraci\u00f3n \u00a0pagada \u00a0a \u00a0Sezmi \u00a0inclu\u00eda \u201caproximadamente $8 millones en efectivo\u201d pese al \u00a0hecho \u00a0de \u00a0que \u00a0el \u00a0Acuerdo Paralelo del 30 de diciembre de 2011 pon\u00eda en claro \u00a0que \u00a0ninguno \u00a0de \u00a0los \u00a0accionistas, \u00a0funcionarios \u00a0o \u00a0directores de Sezmi ten\u00eda \u00a0ning\u00fan \u00a0derecho \u00a0al \u00a0dinero \u00a0y que el dinero permanec\u00eda bajo control \u00fanico de \u00a0KITD. \u00a0Finalmente, \u00a0el \u00a0Formulario \u00a08-K adjunt\u00f3 el APA, pero omiti\u00f3 el Acuerdo \u00a0paralelo \u00a0del \u00a030 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011, \u00a0como \u00a0prueba. \u00a0El \u00a0Formulario \u00a010-K \u00a0subsiguiente \u00a0de \u00a0KITD \u00a0para \u00a0el \u00a0a\u00f1o \u00a0fiscal \u00a02011. Firmado por Tuzman y CC-1, \u00a0conten\u00eda \u00a0 \u00a0 representaciones\u00a0 \u00a0 \u00a0 falsas\u00a0 \u00a0 \u00a0similares.\u00a0 \u00a0 \u00a0Por \u00a0ejemplo,\u00a0 \u00a0el\u00a0 \u00a0Formulario \u00a010-K \u00a0indicaba \u00a0que el precio de compra de \u00a0Sezmi \u00a0inclu\u00eda \u00a0$7.850.000 \u00a0en \u00a0consideraciones (sic) en efectivo, Sin embargo, \u00a0como \u00a0los \u00a0$7.850.000 \u00a0en \u00a0efecto \u00a0no \u00a0fueron \u00a0transferidos \u00a0a \u00a0los accionistas, \u00a0funcionarios \u00a0o directores de Sezmi, no constituyeron parte de la consideraci\u00f3n \u00a0referida \u00a0para \u00a0la adquisici\u00f3n de Sezmi. Por consiguiente, al aducir falsamente \u00a0que \u00a0los \u00a0$7.850.000 \u00a0eran \u00a0parte \u00a0de \u00a0la \u00a0compra \u00a0de \u00a0Sezmi, el balance de KITD \u00a0sobreestim\u00f3 \u00a0 los \u00a0 activos \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0espec\u00edficamente \u00a0la \u00a0buena \u00a0fe \u00a0de \u00a0la \u00a0adquisici\u00f3n de Sezmi, en 7.850.000. \u00a0\u00a0<\/p>\n
87. \u00a0Aunque \u00a0el Acuerdo Paralelo del 30 de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011 \u00a0indicaba \u00a0que \u00a0los $7.850.000 se iban a usar exclusivamente \u00a0para \u00a0los \u00a0costos \u00a0de integraci\u00f3n de KITD tras la adquisici\u00f3n asociados con la \u00a0transacci\u00f3n \u00a0de Sezmi, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, y CC-1 usaron el dinero \u00a0para \u00a0un prop\u00f3sito completamente distinto. Espec\u00edficamente, el 22 de diciembre \u00a0de \u00a02011, \u00a0d\u00edas \u00a0antes \u00a0de \u00a0que \u00a0KITD \u00a0adquiriera a Sezmi, Tuzman hizo que KITD \u00a0enviara \u00a0electr\u00f3nicamente \u00a0$7.850.000 \u00a0de \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0bancaria en Nueva York, \u00a0Nueva \u00a0York, \u00a0a \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0en \u00a0plica en un banco ubicado en Chipre. Ese mismo \u00a0d\u00eda, \u00a0CC-1 firm\u00f3 un acuerdo de plica (el \u201cAcuerdo de Plica\u201d) con un agente \u00a0de \u00a0plica \u00a0basado \u00a0en \u00a0Chipre \u00a0(el \u00a0\u201cAgente \u00a0de Plica\u201d). El Acuerdo de Plica \u00a0estipulaba \u00a0que \u00a0los \u00a0$7.850.000 \u00a0estaban colocados con el Agente en Plica \u201cen \u00a0relaci\u00f3n \u00a0con \u00a0la \u00a0adquisici\u00f3n \u00a0de \u00a0la \u00a0[empresa-1]\u201d. \u00a0La \u00a0empresa-1 era una \u00a0empresa \u00a0que \u00a0KITD tambi\u00e9n quer\u00eda comprar en diciembre de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha. \u00a0Sin \u00a0embargo, \u00a0la adquisici\u00f3n de la empresa-1 no tuvo \u00e9xito y las \u00a0negociaciones \u00a0concluyeron \u00a0a \u00a0finales \u00a0de diciembre de 2011, o alrededor de esa \u00a0fecha. \u00a0\u00a0<\/p>\n
88. El 23 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 \u00a0envi\u00f3 \u00a0una \u00a0\u201cCarta \u00a0de instrucciones de liberaci\u00f3n de \u00a0plica\u201d \u00a0al \u00a0agente \u00a0de \u00a0plica \u00a0(la \u00a0\u201cCarta \u00a0de \u00a0Plica del 23 de diciembre de \u00a02011\u201d). \u00a0En \u00a0la \u00a0Carta de Plica del 23 de diciembre de 2011, CC-1 instruy\u00f3 al \u00a0agente \u00a0 de \u00a0 plica \u00a0 para \u00a0que \u00a0liberara \u00a0los \u00a0$7.850.000 \u00a0a \u00a0varias \u00a0entidades \u00a0corporativas, \u00a0entre \u00a0ellas \u00a0entidades relacionadas con ciertos clientes de KITD \u00a0que, \u00a0en \u00a0ese \u00a0entonces, parec\u00edan tener cuentas por cobrar pendientes y en mora \u00a0con \u00a0KITD \u00a0(o \u00a0sea, \u00a0ganancias que KITD hab\u00eda contabilizado por contratos sobre \u00a0los \u00a0cuales \u00a0la \u00a0empresa a\u00fan no hab\u00eda recibido el pago). La Carta de Plica del \u00a023 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de 2011 ordenaba que los $7.850.000 fueran distribuidos de la \u00a0manera siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Beneficiario \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Monto \u00a0<\/p>\n
Bimini \u00a0 Trading \u00a0Ltd. \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$2.000.000 \u00a0<\/p>\n
Alpha \u00a0 Tauri \u00a0Holdings \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$2.600.000 \u00a0<\/p>\n
Digigov \u00a0Operations \u00a0Ltd. \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$2.648.000 \u00a0<\/p>\n
Visual \u00a0Unity \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$452.000 \u00a0<\/p>\n
JB \u00a0 \u00a0Legal \u00a0Consulting \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$150.000 \u00a0<\/p>\n
89. \u00a0Dos de las entidades enumeradas en la \u00a0Carta \u00a0de \u00a0Plica \u00a0del \u00a023 \u00a0de \u00a0diciembre de 2011, Alpha Tauri Holdings y Digigov \u00a0Operations \u00a0Ltd., \u00a0efectuaron \u00a0pagos \u00a0en \u00a0nombre \u00a0de \u00a0empresas que supuestamente \u00a0ten\u00edan \u00a0acuerdos \u00a0de \u00a0licencia con KITD que se remontaban a diciembre de 2010 y \u00a0ten\u00edan \u00a0saldos \u00a0por \u00a0pagar \u00a0a \u00a0KITD. \u00a0Una tercera entidad, Bimini Tradign Ltd., \u00a0ten\u00eda \u00a0un \u00a0acuerdo \u00a0de \u00a0licencia \u00a0con KITD que se remontaba a febrero de 2011 y \u00a0tambi\u00e9n \u00a0ten\u00eda \u00a0pendiente \u00a0un pago adeaudado a KITD. \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, y CC-1 sab\u00edan que \u00a0KITD \u00a0necesitaba cobrar esas cuentas pendientes de pago dentro de un plazo de un \u00a0a\u00f1o \u00a0calendario. \u00a0De \u00a0otro \u00a0modo, \u00a0la \u00a0empresa \u00a0contabilidad-2 \u00a0tal vez hubiera \u00a0examinado \u00a0esas cuentas por cobrar pendientes de pago, as\u00ed como los acuerdos de \u00a0licencia \u00a0morosos \u00a0similares, \u00a0ocasionando \u00a0que \u00a0KITD \u00a0tuviera que registrar las \u00a0cuentas por cobrar y contabilizar los gastos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
90. El 25 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, CC-1 y CC-4 discutieron el \u00a0estado \u00a0 de \u00a0las \u00a0negociaciones \u00a0con \u00a0Sezmi \u00a0y \u00a0la \u00a0empresa-1. \u00a0CC-1 \u00a0le \u00a0envi\u00f3 \u00a0a Tuzman y a CC-4 una serie \u00a0de \u00a0correos \u00a0electr\u00f3nicos \u00a0que revelaban su preocupaci\u00f3n respecto de los d\u00edas \u00a0de \u00a0ventas pendientes de pago o \u201cDSO\u201d, por sus siglas en ingl\u00e9s, que es una \u00a0medida \u00a0del \u00a0n\u00famero \u00a0promedio de d\u00edas que le toma a una empresa cobrar el pago \u00a0por \u00a0bienes \u00a0y \u00a0servicios. DSO es una m\u00e9trica clave para los inversionistas, ya \u00a0que \u00a0demuestra \u00a0cu\u00e1n bien una empresa controla sus cuentas por cobrar. CC-1 les \u00a0report\u00f3 \u00a0a \u00a0Tuzman y CC-4 que los \u201cDSO\u201d eran \u201cmuy altos\u201d. CC-1 expres\u00f3 \u00a0su \u00a0preocupaci\u00f3n de que por lo menos $5 millones en ganancias contabilizadas en \u00a0el \u00a0a\u00f1o \u00a0fiscal \u00a0anterior \u00a0no \u00a0eran cobrables y que los auditores de KITD no le \u00a0iban \u00a0a \u00a0permitir \u00a0a \u00a0KITD \u00a0registrar \u00a0acuerdos \u00a0de \u00a0licencia \u00a0similares \u00a0sin un \u00a0historial \u00a0de \u00a0poder \u00a0cobrarlos, \u00a0CC-1 \u00a0le dijo a Tuzman y a CC-4 que \u201clo m\u00e1s \u00a0temprano \u00a0que \u00a0[yo] \u00a0voy a recibir el dinero de Sezmi es a finales de la primera \u00a0semana \u00a0de enero\u201d y manifest\u00f3 que \u201c[t]enemos que hacer los tratos con todas \u00a0las \u00a0obligaciones \u00a0primero\u201d. \u00a0CC-1 \u00a0explic\u00f3 \u00a0que la \u00fanica manera de poner el \u00a0dinero \u00a0en \u00a0el \u00a0lugar \u00a0adecuado que [yo] envi\u00e9 en plica la semana pasada, es si \u00a0sale \u00a0a \u00a0primera \u00a0hora el martes [por la ma\u00f1ana] inmediatamente despu\u00e9s de que \u00a0el \u00a0dinero \u00a0llegue \u00a0en \u00a0plica. Aun si pudi\u00e9ramos sacarle dinero a Sezmi [yo] no \u00a0puedo ponerlo en el [lugar] adecuado a tiempo\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
91. El 27 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 \u00a0envi\u00f3 \u00a0una \u00a0\u201cCarta \u00a0de instrucciones de liberaci\u00f3n de \u00a0fondos \u00a0en plica\u201d al Agente de Plica (la \u201cCarta de Plica del 27 de diciembre \u00a0de \u00a02011\u201d). \u00a0La \u00a0Carta \u00a0de \u00a0Plica del 27 de diciembre de 2011 ordenaba que los \u00a0$7.850.000 fueran distribuidos de la manera siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Beneficiario \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Monto \u00a0<\/p>\n
Bimini \u00a0 Trading \u00a0Ltd. \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$950.000 \u00a0<\/p>\n
Alpha \u00a0 Tauri \u00a0Holdings \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$2.600.000 \u00a0<\/p>\n
Digigov \u00a0Operations \u00a0Ltd. \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$2.648.000 \u00a0<\/p>\n
KIT \u00a0 Digital \u00a0Czech \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$452.000 \u00a0<\/p>\n
JB \u00a0 \u00a0Legal \u00a0Consulting \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
$1.200.000 \u00a0<\/p>\n
92. \u00a0Entre \u00a0el \u00a029 de diciembre de 2011, o \u00a0alrededor \u00a0de esa fecha, y el 31 de diciembre de 2011, o alrededor de esa fecha, \u00a0KITD \u00a0recibi\u00f3, \u00a0a \u00a0modo \u00a0de \u00a0ida y vuelta, aproximadamente $4.400.000 de Bimini \u00a0Trading \u00a0Limited, \u00a0Alpha \u00a0Tauri Holdings y Digigov Operations. Espec\u00edficamente, \u00a0Bimini \u00a0Trading Limited le envi\u00f3 electr\u00f3nicamente a KITD $949.985, Alpha Tauri \u00a0Holdings \u00a0le \u00a0envi\u00f3 electr\u00f3nicamente a KITD $2.499.985 y Digigov Operations le \u00a0envi\u00f3 \u00a0electr\u00f3nicamente \u00a0a \u00a0KITD \u00a0$939.000. \u00a0Las transacciones de ida y vuelta \u00a0daban \u00a0la \u00a0apariencia de que los clientes de KITD con cuentas por pagar hab\u00edan, \u00a0en \u00a0efecto, \u00a0pagado \u00a0sus saldos. Sin embargo, en verdad y de hecho, Kaleil Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y \u00a0CC-1 usaron el dinero de la misma KITD para saldar las \u00a0cuentas \u00a0por \u00a0cobrar \u00a0de \u00a0KITD \u00a0y \u00a0justificar la contabilizaci\u00f3n previa de esas \u00a0ganancias. \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0usaron el resto de los $7.850.000 para cubrir otros \u00a0gastos no relacionados con la adquisici\u00f3n de Sezmi. \u00a0\u00a0<\/p>\n
93. \u00a0Como \u00a0resultado \u00a0de su mala conducta, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el acusado, y CC-1 hicieron que KITD, entre otras cosas, \u00a0subestimara \u00a0en \u00a0un \u00a014% sus p\u00e9rdidas antes del pago de impuestos del a\u00f1o 2011 \u00a0en su Formulario 10-K. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El concierto para Delinquir \u00a0<\/p>\n
94. Desde junio de 2010, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0hasta \u00a0marzo \u00a0de \u00a02012, \u00a0o alrededor de esa fecha, en el Distrito Sur de \u00a0Nueva \u00a0York \u00a0y \u00a0en \u00a0otros \u00a0lugares, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el acusado, y otras \u00a0personas \u00a0conocidas \u00a0y \u00a0desconocidas, voluntariamente y a sabiendas se juntaron, \u00a0conspiraron, \u00a0confederaron \u00a0y \u00a0acordaron \u00a0en \u00a0conjunto \u00a0y unas con otras cometer \u00a0delitos \u00a0en \u00a0contra de los Estados Unidos, es decir, (a) fraude en conexi\u00f3n con \u00a0la \u00a0compra y venta de t\u00edtulos y valores expedidos por KITD, lo que va en contra \u00a0de \u00a0las \u00a0Secciones \u00a078 \u00a0j \u00a0(b) y 78 ff del T\u00edtulo 15 del C\u00f3digo de los Estados \u00a0Unidos, \u00a0as\u00ed \u00a0como \u00a0de \u00a0la \u00a0Secci\u00f3n \u00a0240.10 \u00a0b-5 del T\u00edtulo 17 del C\u00f3digo de \u00a0Reglamentos \u00a0Federales; \u00a0(b) hacer y lograr que se hicieran declaraciones falsas \u00a0y \u00a0enga\u00f1osas \u00a0sobre hechos materiales en solicitudes, informes y documentos que \u00a0se \u00a0exig\u00eda \u00a0presentar \u00a0ante \u00a0la \u00a0SEC \u00a0de \u00a0conformidad \u00a0con la Ley de T\u00edtulos y \u00a0Valores \u00a0de \u00a01934 \u00a0y las reglas y los reglamentos promulgados de conformidad con \u00a0la \u00a0misma, \u00a0todo \u00a0ello en contra de las Secciones 78 m (a), 78 o (d) y 78 ff del \u00a0T\u00edtulo \u00a015 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos; y (c) hacer y lograr que se \u00a0hicieran \u00a0 declaraciones \u00a0falsas \u00a0y \u00a0enga\u00f1osas, \u00a0as\u00ed \u00a0como \u00a0omisiones, \u00a0a \u00a0los \u00a0auditores \u00a0de \u00a0KITD, \u00a0todo \u00a0ello \u00a0en \u00a0contra \u00a0de \u00a0las Secciones 78 m y 78 ff del \u00a0T\u00edtulo \u00a015 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo de los Estados Unidos, as\u00ed como de la Secci\u00f3n 240.13 \u00a0b2-2 del T\u00edtulo 17 del C\u00f3digo de Reglamentos Federales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Objeto del concierto para delinquir Fraude \u00a0en conexi\u00f3n con la compra y venta de t\u00edtulos y valores \u00a0\u00a0<\/p>\n
95. \u00a0Fue \u00a0parte y objeto del concierto que \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0y otras personas conocidas y desconocidas, \u00a0voluntariamente \u00a0y \u00a0a sabiendas, directa e indirectamente, con uso de m\u00e9todos e \u00a0instrumentos \u00a0 del \u00a0 comercio \u00a0 interestatal, \u00a0 as\u00ed \u00a0 como \u00a0del \u00a0correo \u00a0y \u00a0las \u00a0instalaciones \u00a0de bolsas nacionales de cotizaci\u00f3n de t\u00edtulos y valores, usaran \u00a0y \u00a0en \u00a0efecto usaron y emplearon, en conexi\u00f3n con la compra y venta de t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores \u00a0emitidos \u00a0por \u00a0KITD, \u00a0dispositivos \u00a0y \u00a0artima\u00f1as \u00a0para \u00a0manipular y \u00a0enga\u00f1ar, \u00a0lo \u00a0que \u00a0va \u00a0en \u00a0contra \u00a0de la Secci\u00f3n 240.10 b-5 del T\u00edtulo 17 del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0Reglamentos \u00a0Federales al: (a) emplear dispositivos, estratagemas y \u00a0artima\u00f1as \u00a0para \u00a0defraudar; \u00a0(b) \u00a0hacer y causar que KITD hiciera declaraciones \u00a0falsas \u00a0sobre \u00a0hechos \u00a0materiales \u00a0y omitir la declaraci\u00f3n de hechos materiales \u00a0que \u00a0son \u00a0necesarios \u00a0para \u00a0que \u00a0las \u00a0declaraciones \u00a0hechas, \u00a0a \u00a0la \u00a0luz \u00a0de las \u00a0circunstancias \u00a0bajo las cuales estas fueron hechas, no fueran enga\u00f1osas; y (c) \u00a0participar \u00a0en \u00a0acciones, \u00a0pr\u00e1cticas y transacciones de negocios que operaron y \u00a0operar\u00edan \u00a0como \u00a0fraude y enga\u00f1o de alguna persona, lo que va en contra de las \u00a0Secciones \u00a0 78 \u00a0 j \u00a0 (b) \u00a0 y \u00a0 del \u00a0 T\u00edtulo \u00a015 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Declaraciones falsas en informes anuales y \u00a0trimestrales ante la SEC \u00a0\u00a0<\/p>\n
96. \u00a0Fue \u00a0adem\u00e1s \u00a0parte \u00a0y \u00a0objeto \u00a0del \u00a0concierto \u00a0que \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el acusado, y otras personas conocidas y \u00a0desconocidas, \u00a0voluntariamente \u00a0y \u00a0a \u00a0sabiendas \u00a0hicieran \u00a0y \u00a0lograran \u00a0que KITD \u00a0presentara \u00a0 declaraciones \u00a0falsas \u00a0y \u00a0enga\u00f1osas \u00a0sobre \u00a0hechos \u00a0materiales \u00a0en \u00a0solicitudes, \u00a0informes \u00a0y \u00a0documentos \u00a0que \u00a0se \u00a0exig\u00eda presentar ante la SEC de \u00a0conformidad \u00a0con la Ley de T\u00edtulos y Valores de 1934 y las reglas y reglamentos \u00a0promulgados \u00a0de \u00a0conformidad \u00a0con la misma, todo ello en contra de las Secciones \u00a078 \u00a0m \u00a0(a), \u00a078 \u00a0o \u00a0(d) \u00a0y \u00a078 \u00a0ff \u00a0del \u00a0T\u00edtulo \u00a015 \u00a0del C\u00f3digo de los Estados \u00a0Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Declaraciones \u00a0 \u00a0 falsas \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u00a0los \u00a0auditores: \u00a0\u00a0<\/p>\n
97. \u00a0Fue \u00a0adem\u00e1s \u00a0parte \u00a0y \u00a0objeto \u00a0del \u00a0concierto \u00a0que \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, el acusado, como funcionario de KITD, una \u00a0emisora \u00a0de \u00a0un \u00a0tipo \u00a0de \u00a0t\u00edtulos \u00a0y valores registrados de conformidad con la \u00a0Secci\u00f3n \u00a02 \u00a0de la Ley de T\u00edtulos y Valores de 1934, y otras personas conocidas \u00a0y \u00a0desconocidas, \u00a0voluntariamente \u00a0y a sabiendas, lograran y en efecto lograron, \u00a0directa \u00a0e \u00a0indirectamente \u00a0(a) \u00a0hacer \u00a0y \u00a0causar \u00a0que se hicieran declaraciones \u00a0materialmente \u00a0falsas \u00a0y \u00a0enga\u00f1osas; \u00a0y (b) omitir que se hicieran y causar que \u00a0otras \u00a0personas omitieran hacer declaraciones sobre hechos materiales necesarios \u00a0para \u00a0que \u00a0las \u00a0declaraciones \u00a0hechas, \u00a0a \u00a0la luz de las circunstancias bajo las \u00a0cuales \u00a0fueron \u00a0hechas, \u00a0no fueran enga\u00f1osas en conexi\u00f3n con (i) auditor\u00edas y \u00a0an\u00e1lisis \u00a0de \u00a0los estados financieros de KITD que se requiere presentar ante la \u00a0SEC \u00a0de \u00a0conformidad \u00a0con las reglas y los reglamentos promulgados por la SEC; y \u00a0(ii) \u00a0la \u00a0preparaci\u00f3n \u00a0y presentaci\u00f3n de documentos e informes que se requiere \u00a0presentar \u00a0ante \u00a0la SEC de conformidad con las reglas y reglamentos promultgados \u00a0por \u00a0la \u00a0SEC, \u00a0todo ello en contra de la Secci\u00f3n 240.13 b2-2 del T\u00edtulo 17 del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de Regalmentos Federales y la Secci\u00f3n 78 ff del T\u00edtulo 15 del C\u00f3digo \u00a0de los Estados Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Actos manifiestos \u00a0<\/p>\n
98. A fin de promover el concierto y lograr \u00a0sus \u00a0objetivos \u00a0il\u00edcitos, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el acusado, y otras personas \u00a0conocidas \u00a0 y \u00a0desconocidas, \u00a0cometieron, \u00a0entre \u00a0otros, \u00a0los \u00a0siguientes \u00a0actos \u00a0manifiestos en el Distrito Sur de Nueva York y en otros lugares: \u00a0\u00a0<\/p>\n
a. \u00a0el 9 de agosto de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 le pidi\u00f3 al CEO de TCN que firmara un documento que declaraba \u00a0falasamente \u00a0que \u00a0KITD le hab\u00eda entregado el software VX Manager a TCN el 22 de \u00a0junio de 2010. \u00a0\u00a0<\/p>\n
b. el 16 de agosto de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 \u00a0particip\u00f3 \u00a0en \u00a0una \u00a0llamada \u00a0de \u00a0conferencia sobre ganancias \u00a0trimestrales \u00a0para \u00a0el \u00a0trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado \u00a0el \u00a030 \u00a0de junio de 2010. \u00a0Durante \u00a0esa \u00a0llamada \u00a0de \u00a0conferencia, \u00a0CC-1 \u00a0inform\u00f3 \u00a0ganancias \u00a0infladas que \u00a0inclu\u00edan \u00a0m\u00e1s \u00a0de \u00a0$1.388.000 \u00a0en ganancias del contrato de TCN contabilizadas \u00a0indebidamente. \u00a0\u00a0<\/p>\n
c. el 16 de agosto de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman y CC-1 firmaron el Formulario 10-Q de KITD para el trimestre \u00a0fiscal \u00a0finalizado el 30 de junio de 2010, el cual fue enviado electr\u00f3nicamente \u00a0a la SEC desde Nueva York, Nueva York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
d. \u00a0el 16 de marzo de 2011, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0CC-1 \u00a0firmaron \u00a0el \u00a0Formulario 10-Q de KITD para el a\u00f1o \u00a0fiscal \u00a0 finalizado \u00a0 el \u00a0 31 \u00a0 de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02010, \u00a0el \u00a0cual \u00a0fue \u00a0enviado \u00a0electr\u00f3nicamente a la SEC desde Nueva Yor, Nueva York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
e. el 1 de mayo de 2011, o alrededor de esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0le envi\u00f3 un correo electr\u00f3nico a la empresa de contabilidad-2, \u00a0en \u00a0el \u00a0que \u00a0manifest\u00f3 \u00a0falsamente que KITD le hab\u00eda entregado el VX Manager a \u00a0TCN, pese a las manifestaciones de TCN de lo contrario. \u00a0\u00a0<\/p>\n
f. \u00a0el \u00a09 de agosto de 2011, Tuzman y CC-1 \u00a0firmaron \u00a0el \u00a0Formulario \u00a010-Q de KITD para el trimestre fiscal finalizado el 30 \u00a0de \u00a0junio \u00a0de \u00a02011, \u00a0el cual fue enviado electr\u00f3nicamente a la SEC desde Nueva \u00a0Yor, Nueva York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
g. \u00a0el 4 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 \u00a0le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo electr\u00f3nico a CC-5 respecto de la \u00a0contabilizaci\u00f3n de ganancias. \u00a0\u00a0<\/p>\n
h. \u00a0el \u00a08 \u00a0de diciembre de 2011, Tuzman le \u00a0envi\u00f3 \u00a0un \u00a0correo \u00a0electr\u00f3nico \u00a0a \u00a0los \u00a0ejecutivos \u00a0de \u00a0Sezmi \u00a0respecto \u00a0de la \u00a0contabilizaci\u00f3n de ganancias. \u00a0\u00a0<\/p>\n
i. \u00a0el 22 de diciembrede 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0esa fecha, Tuzman hizo que KITD enviara electr\u00f3nicamente $7.7850.000 de una \u00a0cuenta \u00a0 bancaria \u00a0 en \u00a0Nueva \u00a0York, \u00a0Nueva \u00a0York, \u00a0a \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0bancaria \u00a0en \u00a0Chipre. \u00a0\u00a0<\/p>\n
j. el 23 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0 esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 \u00a0firm\u00f3 \u00a0la \u00a0Carta \u00a0de \u00a0Plica \u00a0del \u00a023 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011. \u00a0\u00a0<\/p>\n
k. el 27 de diciembre de 2011, o alrededor \u00a0de \u00a0 esa \u00a0fecha, \u00a0CC-1 \u00a0firm\u00f3 \u00a0la \u00a0Carta \u00a0de \u00a0Plica \u00a0del \u00a027 \u00a0de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011. \u00a0\u00a0<\/p>\n
l. \u00a0el \u00a06 de enero de 2012, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, \u00a0Tuzman \u00a0firm\u00f3 \u00a0el \u00a0Formulario \u00a08-K \u00a0de \u00a0KITD \u00a0que \u00a0fue transmitido \u00a0electr\u00f3nicamente a la SEC desde Nueva York, Nueva York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
m. \u00a0el \u00a030 de marzo de 2012, Tuzman y CC-1 \u00a0firmaron \u00a0el \u00a0Formulario \u00a010-K \u00a0de \u00a0KITD para el a\u00f1o fiscal finalizado el 31 de \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02011 que fue transmitido electr\u00f3nicamente a la sede de SEC desde \u00a0Nueva York, Nueva York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
(Secci\u00f3n \u00a0371, T\u00edtulo 18, C\u00f3digo de los \u00a0Estados Unidos). \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cargo Seis \u00a0<\/p>\n
(Fraude de t\u00edtulos valores) \u00a0<\/p>\n
El Gran Jurado imputa adem\u00e1s: \u00a0<\/p>\n
99. Las alegaciones hechas en los p\u00e1rrafos \u00a01 \u00a0hasta \u00a0el \u00a08, \u00a0en \u00a0los \u00a0p\u00e1rrafos \u00a038 \u00a0hasta \u00a0el \u00a093 y el p\u00e1rrafo 98 de esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal \u00a0se \u00a0repiten \u00a0y \u00a0vuelven a alegar como si se expusieran en su \u00a0totalidad aqu\u00ed. \u00a0\u00a0<\/p>\n
100. \u00a0Desde \u00a0junio de 2010, o alrededor de \u00a0esa \u00a0fecha, hasta marzo de 2012, o alrededor de esa fecha, en el Distrito Sur de \u00a0Nueva \u00a0York y en otros lugares, Kaleil Isaza Tuzman, el acusado, voluntariamente \u00a0y \u00a0a \u00a0sabiendas, \u00a0directa \u00a0e \u00a0indirectamente, \u00a0indirectamente \u00a0(sic), con uso de \u00a0m\u00e9todos \u00a0e \u00a0instrumentos \u00a0del comercio interestatal, as\u00ed como del correo y las \u00a0instalaciones \u00a0de bolsas nacionales de cotizaci\u00f3n de t\u00edtulos y valores, us\u00f3 y \u00a0emple\u00f3, \u00a0en \u00a0conexi\u00f3n con la compra y venta de t\u00edtulos y valores emitidos por \u00a0KITD, \u00a0dispositivos \u00a0y \u00a0artima\u00f1as \u00a0para \u00a0manipular \u00a0y \u00a0enga\u00f1ar, \u00a0lo \u00a0que va en \u00a0contrav\u00eda \u00a0de \u00a0la Secci\u00f3n 240.10 b-5 del T\u00edtulo 17 del C\u00f3digo de Reglamentos \u00a0Federales \u00a0 al: \u00a0 (a) \u00a0emplear \u00a0dispositivos, \u00a0estratagemas \u00a0y \u00a0artima\u00f1as \u00a0para \u00a0defraudar; \u00a0(b) \u00a0hacer \u00a0y \u00a0causar \u00a0que \u00a0KITD \u00a0hiciera declaraciones falsas sobre \u00a0hechos \u00a0materiales y omitir la declaraci\u00f3n de hechos materiales necesarios para \u00a0que \u00a0las \u00a0declaracions \u00a0hechas, \u00a0a \u00a0la luz de las circunstancias bajo las cuales \u00a0estas \u00a0fueron \u00a0hechas, \u00a0no \u00a0fueran \u00a0enga\u00f1osas; \u00a0y \u00a0(c) \u00a0participar en acciones, \u00a0pr\u00e1cticas \u00a0y \u00a0transacciones de negocios que operaron y operar\u00edan como fraude y \u00a0enga\u00f1o de alguna persona. \u00a0\u00a0<\/p>\n
(Secciones \u00a078 \u00a0j \u00a0(b) y 78 ff, T\u00edtulo15, \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos; \u00a0Secci\u00f3n \u00a0240.10 b-5, T\u00edtulo 17, C\u00f3digo de \u00a0Reglamentos \u00a0Federales; \u00a0y \u00a0Secci\u00f3n \u00a02, \u00a0T\u00edtulo \u00a018, \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los Estados \u00a0Unidos) \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cargos Siete y Ocho \u00a0<\/p>\n
(Declaraciones \u00a0 \u00a0 \u00a0falsas \u00a0 \u00a0 \u00a0en \u00a0informes \u00a0\u00a0<\/p>\n
anuales \u00a0 y \u00a0 trimestrales \u00a0 ante \u00a0 la \u00a0SEC) \u00a0\u00a0<\/p>\n
El Gran Jurado imputa adem\u00e1s: \u00a0<\/p>\n
101. \u00a0 Las \u00a0alegaciones \u00a0hechas \u00a0en \u00a0los \u00a0p\u00e1rrafos \u00a01 \u00a0hasta \u00a0el 8, en los p\u00e1rrafos 38 hasta 93 y el p\u00e1rrafo 98 de esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0Formal \u00a0se \u00a0repiten \u00a0y \u00a0vuelven a alegar como si se expusieran en su \u00a0totalidad aqu\u00ed. \u00a0\u00a0<\/p>\n
102. \u00a0 En \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0las \u00a0fechas \u00a0enunciadas \u00a0a \u00a0continuaci\u00f3n, \u00a0en \u00a0el \u00a0Distrito \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva \u00a0York y en otros \u00a0lugares, \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman, \u00a0el acusado, voluntariamente y a sabiendas hizo \u00a0que \u00a0se \u00a0hicieran \u00a0declaraciones \u00a0falsas y enga\u00f1osas sobre hechos materiales en \u00a0solicitudes, \u00a0informes \u00a0y \u00a0documentos \u00a0que \u00a0se \u00a0exig\u00eda presentar ante la SEC de \u00a0conformidad \u00a0con \u00a0la \u00a0misma, declaraciones que eran falsas y enga\u00f1osas respecto \u00a0de \u00a0hechos \u00a0materiales, \u00a0a saber, Tuzman hizo que se presentaran ante la SEC los \u00a0informes \u00a0enumerados \u00a0a continuaci\u00f3n, los cuales oimitieron hechos materiales y \u00a0conten\u00edan declaraciones materiales enga\u00f1osas: \u00a0\u00a0<\/p>\n
CARGO \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
INFORME \u00a0PRESENTADO \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
FECHA APROXIMADA DE \u00a0LA PRESENTACI\u00d3N \u00a0<\/p>\n
SIETE \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Formulario \u00a010-Q de \u00a0KITD para el trimestre fiscal finalizado el 30 de junio de 2011 \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0 \u00a0<\/p>\n
9 de agosto de 2011 \u00a0<\/p>\n
OCHO \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
FORMULARIO \u00a010-K de \u00a0KITD para el a\u00f1o fiscal finalizado el 31 de diciembre de 2011 \u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0 \u00a0<\/p>\n
30 de marzo de 2012 \u00a0<\/p>\n
(Secciones \u00a078 \u00a0m \u00a0(a), \u00a078 o (d) y 78 ff, \u00a0T\u00edtulo \u00a015, \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados Unidos, Secci\u00f3n 340.13 a-1, T\u00edtulo 17, \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0Reglamentos \u00a0Federales; \u00a0y \u00a0Secci\u00f3n \u00a02, \u00a0T\u00edtulo18, C\u00f3digo de los \u00a0Estados Unidos) \u00a0\u00a0<\/p>\n
Precisado\u00a0 \u00a0el\u00a0 \u00a0contenido\u00a0 \u00a0de\u00a0 \u00a0la\u00a0 \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 \u00a0Cr. \u00a0536, se procede a \u00a0examinar \u00a0el \u00a0requisito \u00a0de \u00a0la doble incriminaci\u00f3n conforme se dej\u00f3 anunciado \u00a0desde el comienzo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Para el efecto, inicialmente es pertinente \u00a0mencionar \u00a0que \u00a0como \u00a0quiera \u00a0que \u00a0en los Cargos Uno, Tres y Cinco se alude a un \u00a0\u201cconcierto\u201d, \u00a0frente a \u00a0lo \u00a0cual el defensor del requerido Kaleil Isaza Tuzman afirma que en estos casos \u00a0en \u00a0realidad \u00a0solo \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0una \u00a0coautor\u00eda, \u00a0de modo que no es posible \u00a0predicar \u00a0 un \u00a0 concierto \u00a0 para \u00a0 delinquir, \u00a0 ello \u00a0obliga \u00a0a \u00a0puntualizar \u00a0lo \u00a0siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 el \u00a0 Cargo \u00a0Uno \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 Cr. 536, se indica que el reclamado Kaleil Isaza Tuzman \u00a0habr\u00eda \u00a0incurrido \u00a0en \u00a0un \u00a0\u201cconcierto para cometer \u00a0fraude \u00a0 con \u00a0 t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores: \u00a0manipulaci\u00f3n \u00a0del \u00a0mercado\u201d10, por cuanto \u00a0entre \u00a0\u201cdiciembre \u00a0de \u00a02008 y septiembre de 2011\u2026 \u00a0[junto \u00a0con otros infl\u00f3] artificialmente el precio de las acciones as\u00ed como el \u00a0volumen \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0de las acciones de KITD\u201d11; \u00a0en el Cargo Tres se aduce \u00a0que \u00a0habr\u00eda \u00a0ejecutado \u00a0un \u00a0\u201cconcierto para cometer \u00a0fraude \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0electr\u00f3nico\u201d12, \u00a0puesto \u00a0que \u00a0\u201cdesde \u00a0marzo \u00a0de \u00a02009\u2026 \u00a0y \u00a0hasta marzo de 2011\u201d13 \u00a0se uni\u00f3 \u00a0\u201ccon \u00a0 otras \u00a0personas\u2026 \u00a0con \u00a0la \u00a0intenci\u00f3n \u00a0de \u00a0dise\u00f1ar \u00a0una \u00a0estratagema \u00a0y artificio para defraudar y obtener dinero y bienes \u00a0por \u00a0 medio \u00a0 de \u00a0 tergiversaciones, \u00a0 manifestaciones \u00a0 y \u00a0 promesas \u00a0falsas \u00a0y \u00a0fraudulentas\u201d \u00a0 \u00a014; \u00a0y \u00a0en \u00a0el \u00a0Cargo Cinco se \u00a0afirma \u00a0que \u00a0\u201cdurante todo el periodo de relevancia \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0 esta \u00a0 \u00a0 \u00a0 Acusaci\u00f3n \u00a0 \u00a0 \u00a0 Formal\u201d15 \u00a0habr\u00eda \u00a0incurrido \u00a0en \u00a0un \u00a0\u201cconcierto \u00a0para \u00a0cometer \u00a0fraude \u00a0con \u00a0t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores, \u00a0 \u00a0[y] \u00a0 \u00a0hacer \u00a0 declaraciones \u00a0 falsas \u00a0 en \u00a0 informes\u201d16, puesto que \u00a0promocion\u00f3 \u00a0a KITD \u201ccomo una empresa en crecimiento \u00a0que \u00a0rutinariamente \u00a0alcanzaba \u00a0o \u00a0exced\u00eda \u00a0la \u00a0supuesta \u00abtrayectoria\u00bb\u2026 Sin \u00a0embargo\u2026 \u00a0[se \u00a0supo \u00a0que] \u00a0Tuzman \u00a0y \u00a0[otros] \u00a0usaron varios m\u00e9todos falsos y \u00a0enga\u00f1osos \u00a0para \u00a0representar falsamente la verdadera solidez financiera de KITD \u00a0ante \u00a0sus \u00a0accionistas y el p\u00fablico inversionista\u201d, \u00a0por \u00a0tanto, \u00a0\u201cel \u00a021 \u00a0de \u00a0noviembre de 2012\u2026 [se] \u00a0anunci\u00f3 \u00a0al \u00a0p\u00fablico \u00a0inversionista \u00a0que \u00a0[en] KITD [se] hab\u00eda[n] descubierto \u00a0varios \u00a0errores \u00a0e irregularidades en sus estados financieros\u2026 [por lo que en] \u00a0el \u00a0primer d\u00eda h\u00e1bil despu\u00e9s del anuncio el precio de las acciones ordinarias \u00a0de \u00a0KITD \u00a0baj\u00f3 \u00a0precipitosamente \u00a0en \u00a0m\u00e1s de 64%… [as\u00ed que] en diciembre de \u00a02012\u2026 \u00a0 \u00a0KITD \u00a0 \u00a0se \u00a0 \u00a0fue \u00a0 a \u00a0 la \u00a0 quiebra\u201d17. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La anterior referencia sobre el alcance de \u00a0los \u00a0Cargos \u00a0Uno, \u00a0Tres \u00a0y Cinco de la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536, \u00a0permite \u00a0afirmar que el requerido Kaleil Isaza Tuzman, por un amplio periodo, se \u00a0junt\u00f3 con otras personas para cometer distintos delitos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Esa \u00a0particular \u00a0circunstancia, \u00a0pone \u00a0de \u00a0manifiesto \u00a0que \u00a0contrario \u00a0a \u00a0lo manifestado por el defensor del solicitado, en \u00a0este \u00a0asunto \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0un \u00a0concierto \u00a0para \u00a0delinquir \u00a0y no frente a una \u00a0coautor\u00eda, \u00a0pues \u00a0no \u00a0debe perderse de vista que los \u201chechos\u201d que se vienen \u00a0de \u00a0rese\u00f1ar, \u00a0llevan \u00a0a \u00a0concluir \u00a0que \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0un \u00a0atentado contra la \u00a0seguridad \u00a0p\u00fablica. \u00a0En \u00a0esa \u00a0medida, \u00a0el argumento del apoderado del requerido \u00a0carece de fundamento. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La visi\u00f3n que se viene de expresar ha sido \u00a0acogida \u00a0de \u00a0forma \u00a0constante \u00a0por \u00a0la Sala, pues en pret\u00e9rita ocasi\u00f3n sostuvo \u00a0frente \u00a0a \u00a0un \u00a0caso \u00a0en \u00a0donde \u00a0se \u00a0trat\u00f3 \u00a0un \u00a0supuesto \u00a0de hecho semejante, lo \u00a0siguiente18: \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u2026el \u00a0planteamiento \u00a0del \u00a0apoderado \u00a0del \u00a0reclamado, \u00a0en \u00a0el \u00a0sentido \u00a0de \u00a0que la figura de \u201cconspiracy\u201d no constituye \u00a0delito \u00a0en \u00a0la \u00a0legislaci\u00f3n \u00a0colombiana \u00a0porque al comparar su contenido con el \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal corresponder\u00eda al concurso de personas de que trata el art\u00edculo \u00a028 \u00a0ib\u00eddem \u00a0y \u00a0no al il\u00edcito de concierto para delinquir, si bien es acertado, \u00a0no \u00a0as\u00ed \u00a0las \u00a0consecuencias \u00a0que \u00a0deriva \u00a0de \u00a0ello, \u00a0pues \u00a0parte un presupuesto \u00a0equivocado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0efecto, \u00a0la confrontaci\u00f3n que se debe \u00a0hacer \u00a0para \u00a0determinar \u00a0si \u00a0la \u00a0conducta \u00a0imputada \u00a0al \u00a0solicitado en el Estado \u00a0extranjero \u00a0es \u00a0delito en Colombia, no se efect\u00faa atendiendo a la denominaci\u00f3n \u00a0jur\u00eddica \u00a0que \u00a0se \u00a0le asigne en el pa\u00eds requirente al acto, sino que el cotejo \u00a0se \u00a0adelanta \u00a0visto \u00a0\u201cel hecho\u201d que motiva la extradici\u00f3n, de manera que se \u00a0debe \u00a0examinar \u00a0si el mismo est\u00e1 previsto en Colombia como delito, pues as\u00ed lo \u00a0precept\u00faa el numeral 1\u00ba del art\u00edculo 493 de la Ley 906 de 2004. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Entonces, \u00a0como \u00a0en el presente asunto los \u00a0documentos \u00a0aportados \u00a0por \u00a0el \u00a0Gobierno \u00a0de \u00a0los Estados Unidos a trav\u00e9s de su \u00a0Embajada \u00a0ponen \u00a0de \u00a0manifiesto que\u2026 se uni\u00f3 con otras personas para realizar \u00a0transacciones \u00a0financieras \u00a0as\u00ed \u00a0como para transportar, transmitir y transferir \u00a0instrumentos \u00a0monetarios \u00a0y \u00a0fondos \u00a0desde \u00a0un lugar de los Estados Unidos a uno \u00a0fuera \u00a0de \u00a0\u00e9l, \u00a0en \u00a0ambos \u00a0casos \u00a0con \u00a0el \u00a0prop\u00f3sito \u00a0de ocultar, disimular su \u00a0naturaleza, \u00a0ubicaci\u00f3n, \u00a0origen, propiedad y control sabiendo que proven\u00edan de \u00a0la \u00a0actividad \u00a0ilegal \u00a0del \u00a0narcotr\u00e1fico, tal acontecer f\u00e1ctico indudablemente \u00a0coincide \u00a0con \u00a0la descripci\u00f3n propia del delito de concierto para delinquir, si \u00a0se \u00a0observa \u00a0el \u00a0contenido \u00a0del \u00a0art\u00edculo \u00a0340 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal, pues baste \u00a0se\u00f1alar \u00a0que el il\u00edcito se\u00f1alado en el Cargo Uno de la acusaci\u00f3n sustitutiva \u00a0No. \u00a0S4 \u00a011-CR-133 \u00a0y \u00a0de \u00a0la acusaci\u00f3n sustitutiva adicional No. S7 11-CR-133, \u00a0describe \u00a0 un \u00a0amplio \u00a0periodo \u00a0que \u00a0comprende \u00a0desde \u00a0el \u00a0a\u00f1o \u00a02008 \u00a0hasta \u00a0la \u00a0presentaci\u00f3n \u00a0de \u00a0dichas \u00a0acusaciones (el 1\u00ba de septiembre de 2011), es decir, \u00a0cerca \u00a0 de \u00a0 tres \u00a0 a\u00f1os \u00a0 y, \u00a0 a \u00a0 su \u00a0 vez, \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a011-20566-CR-GRAHAM \u00a0(s), tambi\u00e9n en el Cargo Uno, precisa que la infracci\u00f3n en \u00a0cuesti\u00f3n \u00a0se \u00a0cometi\u00f3 \u00a0desde \u00a0el 16 de octubre de 2009 hasta el 23 de enero de \u00a02011, \u00a0estos \u00a0es, por m\u00e1s de un a\u00f1o, por lo que en esa medida, el argumento de \u00a0la \u00a0defensa \u00a0seg\u00fan \u00a0el \u00a0cual \u00a0al \u00a0requerido solamente se le atribuye un delito, \u00a0pierde \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 toda \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 relevancia19. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, la conclusi\u00f3n a la que se arriba no \u00a0es \u00a0novedosa, \u00a0pues \u00a0la \u00a0Corte \u00a0se \u00a0ha ocupado del tema y sobre el particular ha \u00a0se\u00f1alado: \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u201cCiertamente tiene raz\u00f3n el defensor en \u00a0cuanto \u00a0deriva \u00a0de \u00a0la \u00a0conducta \u00a0prevista \u00a0en \u00a0la Secci\u00f3n equivalencia con dos \u00a0diferentes \u00a0 \u00a0disposiciones \u00a0 \u00a0del \u00a0 C\u00f3digo \u00a0 Penal \u00a0 colombiano \u00a0 \u2014la \u00a0 coparticipaci\u00f3n \u00a0criminal \u00a0del \u00a0art\u00edculo \u00a028 \u00a0y \u00a0el \u00a0concierto \u00a0para \u00a0delinquir \u00a0del \u00a0art\u00edculo 340\u2014, \u00a0y en la afirmaci\u00f3n seg\u00fan la cual \u00a0s\u00f3lo la \u00faltima comporta un il\u00edcito en nuestro pa\u00eds. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Se equivoca, sin embargo, en la conclusi\u00f3n \u00a0que \u00a0extrae \u00a0en \u00a0cuanto \u00a0no \u00a0se \u00a0re\u00fane \u00a0la exigencia de la doble incriminaci\u00f3n \u00a0porque \u00a0el \u00a0hecho \u00a0imputado en el pa\u00eds requirente no es delito en Colombia, por \u00a0los siguientes motivos: \u00a0\u00a0<\/p>\n
1. El cargo que el Gran Jurado le formul\u00f3 \u00a0al \u00a0se\u00f1or\u2026 \u00a0consiste \u00a0en que durante el per\u00edodo comprendido entre octubre de \u00a01999 \u00a0y \u00a0septiembre \u00a0del 2002 (\u201cdesde octubre de 1999\u201d, dice la acusaci\u00f3n), \u00a0\u00e9l \u00a0y \u00a0otras 14 personas se concertaron para distribuir cinco kilogramos o m\u00e1s \u00a0de \u00a0coca\u00edna \u00a0en \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos, \u00a0importados desde Colombia y desde otros \u00a0lugares fuera de los Estados Unidos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2. \u00a0 La \u00a0 narraci\u00f3n \u00a0 f\u00e1ctica \u00a0 guarda \u00a0correspondencia \u00a0con \u00a0la \u00a0descripci\u00f3n t\u00edpica de la conducta en la legislaci\u00f3n \u00a0norteamericana \u00a0para \u00a0la \u00a0que, \u00a0como bien lo destaca el defensor, no interesa la \u00a0pluralidad \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0ilicitudes \u00a0 que \u00a0 los \u00a0 asociados \u00a0 pretendan \u00a0 o \u00a0 planeen \u00a0cometer. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3. Sin embargo, la manera como se describen \u00a0los \u00a0 hechos, \u00a0 tanto \u00a0 por \u00a0el \u00a0aspecto \u00a0temporal \u00a0del \u00a0concierto \u00a0\u2014casi \u00a03 a\u00f1os (\u201cdesde octubre\u00a0 \u00a0de\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a01999)\u2014\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0como\u00a0 \u00a0 por\u00a0 \u00a0 la\u00a0 \u00a0 actividad\u00a0 \u00a0il\u00edcita\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0acordada \u00a0 \u00a0 \u00a0\u2014distribuci\u00f3n \u00a0de \u00a05 \u00a0o m\u00e1s kilogramos de coca\u00edna importada a los \u00a0Estados \u00a0Unidos \u00a0desde \u00a0varios \u00a0pa\u00edses\u2014 \u00a0no \u00a0excluye la pluralidad de comportamientos y, por el contrario, \u00a0es a ello a lo que se refiere. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4. Por eso\u2026 afirm\u00f3 en la declaraci\u00f3n de \u00a0apoyo que \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u201clas \u00a0pruebas \u00a0en contra de los acusados \u00a0evidencian \u00a0que \u00a0desde aproximadamente el mes de octubre de 1999 hasta la fecha, \u00a0estos \u00a0sindicados \u00a0eran \u00a0responsables \u00a0de \u00a0contrabandear \u00a0cargas \u00a0de \u00a0m\u00faltiples \u00a0toneladas de coca\u00edna desde Colombia\u2026\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
(\u2026) \u00a0<\/p>\n
6. \u00a0Con \u00a0estas precisiones, resta concluir \u00a0que \u00a0el \u00a0requisito que establece el numeral 1\u00ba del art\u00edculo 511 del C\u00f3digo de \u00a0Procedimiento \u00a0Penal \u00a0[hoy \u00a0art\u00edculo \u00a0493] igualmente se re\u00fane en este evento, \u00a0pues \u00a0el hecho que motiva la \u00a0solicitud \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n tambi\u00e9n est\u00e1 previsto como delito en Colombia y se \u00a0le \u00a0reprime \u00a0con sanci\u00f3n privativa de la libertad cuyo m\u00ednimo no es inferior a \u00a0cuatro \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0a\u00f1os\u201d20. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Precisado \u00a0lo \u00a0anterior, \u00a0se \u00a0procede \u00a0a \u00a0analizar \u00a0en \u00a0concreto, en relaci\u00f3n con cada cargo de la acusaci\u00f3n sustitutiva \u00a0No. S1 15 Cr. 536, el requisito de la doble incriminaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Frente \u00a0al Cargo \u00a0Uno, \u00a0en donde se le imputa al requerido Kaleil Isaza \u00a0Tuzman \u00a0que \u00a0habr\u00eda incurrido en un \u201cconcierto para \u00a0cometer \u00a0fraude con t\u00edtulos y valores: manipulaci\u00f3n del mercado\u201d21, por cuanto \u00a0entre \u00a0\u201cdiciembre \u00a0de \u00a02008 y septiembre de 2011\u2026 \u00a0[junto \u00a0con otros infl\u00f3] artificialmente el precio de las acciones as\u00ed como el \u00a0volumen \u00a0de \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0de las acciones de KITD\u201d22 con el fin de hacerlas m\u00e1s \u00a0atractivas \u00a0a \u00a0los \u00a0posibles \u00a0compradores y a su vez conseguir financiamiento de \u00a0inversionistas23, \u00a0para lo cual \u201cemple[\u00f3] \u00a0dispositivos, \u00a0estratagemas, y artima\u00f1as\u2026 [e hizo] \u00a0declaraciones \u00a0falsas \u00a0sobre \u00a0hechos materiales\u2026 [u] omiti[\u00f3] la declaraci\u00f3n \u00a0de \u00a0hechos \u00a0materiales\u201d \u00a0ante las autoridades y las \u00a0personas24; \u00a0se \u00a0tiene \u00a0que \u00a0tal \u00a0conducta \u00a0se \u00a0adecua \u00a0a \u00a0los art\u00edculos 317 \u00a0(reformado \u00a0por los art\u00edculos 14 de la Ley 890 de 2004 y 75, par\u00e1grafo 2\u00ba, de \u00a0la \u00a0Ley \u00a0964 \u00a0de 2005) y 340 (modificado por los art\u00edculos 8\u00ba de la Ley 733 de \u00a02002, \u00a014 \u00a0de la Ley 890 de 2004 y 19 de la Ley 1121 de 2006) del C\u00f3digo Penal, \u00a0por cuanto tales normas, en su orden, consagran lo siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Manipulaci\u00f3n \u00a0fraudulenta \u00a0de \u00a0especies \u00a0inscritas \u00a0 en \u00a0 el \u00a0 Registro \u00a0 Nacional \u00a0 de \u00a0Valores \u00a0y \u00a0Emisores. \u00a0El \u00a0que realice transacciones, con la intenci\u00f3n de producir una \u00a0apariencia \u00a0 de \u00a0 mayor \u00a0liquidez \u00a0respecto \u00a0de \u00a0determinada \u00a0acci\u00f3n, \u00a0valor \u00a0o \u00a0instrumento \u00a0inscritos \u00a0en el Registro Nacional de Valores y Emisores o efect\u00fae \u00a0maniobras \u00a0fraudulentas \u00a0con \u00a0la \u00a0intenci\u00f3n \u00a0de \u00a0alterar \u00a0la cotizaci\u00f3n de los \u00a0mismos \u00a0incurrir\u00e1 en prisi\u00f3n de treinta y dos (32) a ciento ocho (108) meses y \u00a0multa \u00a0hasta \u00a0de \u00a0cincuenta \u00a0mil \u00a0(50.000) \u00a0salarios \u00a0m\u00ednimos legales mensuales \u00a0vigentes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La pena se aumentar\u00e1 hasta en la mitad si, \u00a0como \u00a0 consecuencia \u00a0 de \u00a0 la \u00a0conducta \u00a0anterior, \u00a0se \u00a0produjere \u00a0el \u00a0resultado \u00a0previsto. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Concierto \u00a0 para \u00a0 delinquir. \u00a0Cuando \u00a0varias \u00a0personas \u00a0se \u00a0concierten \u00a0con \u00a0el fin de cometer \u00a0delitos, \u00a0cada una de ellas ser\u00e1 penada, por esa sola conducta, con prisi\u00f3n de \u00a0cuatro (4) a nueve (9) a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
As\u00ed las cosas, se evidencia que frente al \u00a0Cargo \u00a0Uno \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 Cr. 536 se satisface el \u00a0requisito \u00a0de \u00a0la \u00a0doble incriminaci\u00f3n previsto en el numeral 1\u00ba del art\u00edculo \u00a0493 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0la \u00a0 \u00a0Ley \u00a0 \u00a0906 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a02004, \u00a0 \u00a0por \u00a0 cuanto \u00a0 el \u00a0 \u201checho\u201d \u00a0 all\u00ed \u00a0 descrito \u00a0 est\u00e1 \u00a0contemplado \u00a0como \u00a0delito \u00a0en \u00a0nuestro \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal \u00a0y adem\u00e1s tiene una pena \u00a0m\u00ednima que no es inferior a cuatro a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En efecto, es claro que frente el Cargo Uno \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0el \u00a0delito de concierto para delinquir con el fin de cometer el \u00a0il\u00edcito \u00a0de \u00a0manipulaci\u00f3n \u00a0fraudulenta \u00a0de \u00a0especies \u00a0inscritas en el Registro \u00a0Nacional de Valores y Emisores. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0esa \u00a0medida, no le asiste la raz\u00f3n al \u00a0defensor \u00a0del \u00a0reclamado \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman cuando afirma que en Colombia no \u00a0est\u00e1 \u00a0tipificado \u00a0el delito de \u201cfraude con t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores: \u00a0manipulaci\u00f3n \u00a0del mercado\u201d, pues parte \u00a0del \u00a0error \u00a0de \u00a0considerar tal nomen iuris \u00a0 y \u00a0 no \u00a0 el \u00a0 \u201checho\u201d \u00a0que \u00a0motiva \u00a0la \u00a0petici\u00f3n de extradici\u00f3n por parte del Gobierno \u00a0extranjero, \u00a0que \u00a0es \u00a0a \u00a0lo \u00a0que \u00a0se debe atender para determinar si concurre el \u00a0requisito de la doble incriminaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0cuanto \u00a0hace relaci\u00f3n al Cargo \u00a0Dos, en el cual se le atribuye al \u00a0reclamado \u00a0 Kaleil \u00a0 Isaza \u00a0 Tuzman \u00a0 que \u00a0 habr\u00eda \u00a0 cometido \u00a0un \u00a0\u201cfraude \u00a0 \u00a0con \u00a0 \u00a0t\u00edtulos \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0valores: \u00a0 manipulaci\u00f3n \u00a0 del \u00a0mercado\u201d25, \u00a0 por \u00a0cuanto \u00a0\u201cdesde \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02008\u2026 \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0hasta \u00a0 septiembre \u00a0 de \u00a0 2011\u201d26 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 realiz\u00f3 \u00a0 esfuerzos \u00a0 para \u00a0\u201c[inflar \u00a0artificialmente \u00a0el \u00a0precio \u00a0de las acciones as\u00ed como el volumen de cotizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0 las \u00a0 \u00a0 \u00a0acciones \u00a0 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0KITD\u201d27 con el fin de hacerlas m\u00e1s \u00a0atractivas \u00a0a \u00a0los \u00a0posibles \u00a0compradores y a su vez conseguir financiamiento de \u00a0inversionistas28, \u00a0para lo cual \u201cus\u00f3 \u00a0y \u00a0emple\u00f3, en conexi\u00f3n con la compra y venta de t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores, \u00a0dispositivos \u00a0y \u00a0artima\u00f1as \u00a0para \u00a0manipular y enga\u00f1ar\u2026 [e hizo] \u00a0declaraciones \u00a0falsas \u00a0sobre \u00a0hechos materiales\u2026 [u] omiti[\u00f3] la declaraci\u00f3n \u00a0de \u00a0hechos \u00a0materiales\u201d \u00a0ante las autoridades y las \u00a0personas29; \u00a0se \u00a0tiene \u00a0que \u00a0tal \u00a0conducta est\u00e1 descrita en el art\u00edculo 317 \u00a0(reformado \u00a0por los art\u00edculos 14 de la Ley 890 de 2004 y 75, par\u00e1grafo 2\u00ba, de \u00a0la \u00a0Ley \u00a0964 \u00a0de \u00a02005) \u00a0del C\u00f3digo Penal, cuyo contenido ya se transcribi\u00f3 al \u00a0examinar \u00a0 el \u00a0 Cargo \u00a0 Uno \u00a0 de \u00a0 la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 \u00a015 \u00a0Cr. \u00a0536. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, a pesar de que en Colombia el hecho \u00a0descrito \u00a0en \u00a0el \u00a0Cargo Dos es delito, a su vez se evidencia que su pena m\u00ednima \u00a0es \u00a0de \u00a032 \u00a0meses \u00a0de prisi\u00f3n, por tanto, no se cumple el requisito de la doble \u00a0incriminaci\u00f3n, \u00a0toda vez que el n\u00fameral 1\u00ba del art\u00edculo 493 de la Ley 906 de \u00a02004 \u00a0establece \u00a0que \u00a0el punible debe tener una sanci\u00f3n m\u00ednima no inferior a 4 \u00a0a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Cabe \u00a0se\u00f1alar que si bien en el art\u00edculo \u00a0317 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal, \u00a0en \u00a0donde \u00a0se \u00a0describe \u00a0el \u00a0delito \u00a0de manipulaci\u00f3n \u00a0fraudulenta \u00a0de \u00a0especies \u00a0inscritas \u00a0en \u00a0el \u00a0Registro \u00a0Nacional \u00a0de \u00a0Valores \u00a0y \u00a0Emisores, \u00a0se \u00a0consagra \u00a0que si como consecuencia de la conducta all\u00ed descrita, \u00a0esto \u00a0es, \u00a0\u2014y para el caso \u00a0concreto\u2014, se produce el \u00a0resultado \u00a0 de \u00a0 alterar \u00a0 la \u00a0 cotizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0una \u00a0determinada \u00a0acci\u00f3n \u00a0como \u00a0consecuencia \u00a0de \u00a0las \u00a0maniobras \u00a0fraudulentas, \u00a0\u201cla \u00a0pena \u00a0aumentar\u00e1 hasta en la mitad\u201d, atendiendo a la \u00a0regla \u00a0 contemplada \u00a0 en \u00a0 el \u00a0 numeral \u00a0 2\u00ba \u00a0 del \u00a0art\u00edculo \u00a060 \u00a0ib\u00eddem, \u00a0es \u00a0decir, \u00a0que \u00a0\u201csi \u00a0la pena aumenta hasta en una proporci\u00f3n, \u00e9sta se aplicar\u00e1 \u00a0al \u00a0m\u00e1ximo \u00a0de \u00a0la infracci\u00f3n b\u00e1sica\u201d, de ello se \u00a0sigue \u00a0que \u00a0definitivamente \u00a0no \u00a0concurre el m\u00ednimo de pena para que proceda la \u00a0entrega \u00a0del \u00a0solicitado \u00a0Kaleil Isaza Tuzman, motivo por el cual desde ahora se \u00a0anticipa \u00a0que \u00a0por \u00a0el \u00a0cargo \u00a0bajo \u00a0an\u00e1lisis \u00a0el \u00a0concepto \u00a0de \u00a0la Corte ser\u00e1 \u00a0desfavorable, conforme lo depreca la defensa. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Con \u00a0todo, \u00a0no \u00a0sobra precisar que en este \u00a0caso \u00a0no \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0el \u00a0delito de estafa como lo sugiere el apoderado del \u00a0requerido, \u00a0pues \u00a0olvida que el Cargo Dos de la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 \u00a0Cr. \u00a0536 \u00a0no solo est\u00e1 compuesto del texto del cargo en s\u00ed, sino que en \u00e9l se \u00a0remite \u00a0a \u00a0los \u00a0p\u00e1rrafos \u00a01 a 24 y 27 del Cargo Uno de la citada acusaci\u00f3n, en \u00a0donde \u00a0claramente \u00a0se indica que el reclamado frudulentamente infl\u00f3 el valor de \u00a0las \u00a0acciones de KITD, conducta que se adecua al delito descrito en el art\u00edculo \u00a0317 del C\u00f3digo Penal. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Frente \u00a0al Cargo \u00a0Tres, \u00a0como en este se le endilga al reclamado Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman que habr\u00eda incurrido en un \u201cconcierto \u00a0para \u00a0 \u00a0 \u00a0cometer \u00a0 \u00a0 fraude \u00a0 \u00a0 electr\u00f3nico\u201d30, \u00a0puesto \u00a0que \u00a0\u201cdesde \u00a0marzo \u00a0de \u00a02009\u2026 \u00a0y \u00a0hasta marzo de 2011\u201d31 se junt\u00f3 \u00a0\u201ccon \u00a0 otras \u00a0personas\u2026 \u00a0con \u00a0la \u00a0intenci\u00f3n \u00a0de \u00a0dise\u00f1ar \u00a0una \u00a0estratagema \u00a0y artificio para defraudar y obtener dinero y bienes \u00a0por \u00a0medio de tergiversaciones, manifestaciones y promesas falsas y fraudulentas \u00a0[para \u00a0que] \u00a0transmiti[eran] \u00a0y \u00a0en \u00a0efecto \u00a0transmitieron, \u00a0y \u00a0causaron \u00a0que se \u00a0transmitiera \u00a0por \u00a0medio \u00a0de comunicaciones por cable, radio y televisi\u00f3n en el \u00a0comercio\u2026 \u00a0textos\u2026 \u00a0para fines de ejecutar dicha estratagema y artificio, lo \u00a0que \u00a0va \u00a0en contra de la Secci\u00f3n 1343 del T\u00edtulo 18 del C\u00f3digo de los Estados \u00a0Unidos\u201d32; \u00a0 se \u00a0evidencia \u00a0que \u00a0tal \u00a0conducta \u00a0se \u00a0ajusta \u00a0a \u00a0lo \u00a0previsto \u00a0en los art\u00edculos 246 (modificado por los \u00a0art\u00edculos \u00a014 \u00a0de \u00a0la \u00a0Ley \u00a0890 \u00a0de \u00a02004 \u00a0y \u00a033 \u00a0de la Ley 1474 de 2011) y 340 \u00a0(reformado \u00a0por \u00a0los \u00a0art\u00edculos \u00a08\u00ba de la Ley 733 de 2002, 14 de la Ley 890 de \u00a02004 \u00a0y \u00a019 \u00a0de \u00a0la \u00a0Ley \u00a01121 \u00a0de \u00a02006) del C\u00f3digo Penal, por cuanto en tales \u00a0normas, en su orden, se consagra lo siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Estafa. \u00a0El que \u00a0obtenga \u00a0provecho \u00a0il\u00edcito \u00a0para \u00a0s\u00ed \u00a0o \u00a0para un tercero, con perjuicio ajeno, \u00a0induciendo \u00a0o \u00a0manteniendo \u00a0a \u00a0otro en error por medio de artificios o enga\u00f1os, \u00a0incurrir\u00e1 \u00a0en \u00a0prisi\u00f3n \u00a0de treinta y dos (32) a ciento cuarenta y cuatro (144) \u00a0meses \u00a0y \u00a0multa \u00a0de sesenta y seis punto sesenta y seis (66.66) a mil quinientos \u00a0(1.500) salarios m\u00ednimos legales mensuales vigentes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Concierto \u00a0 para \u00a0 delinquir. \u00a0Cuando \u00a0varias \u00a0personas \u00a0se \u00a0concierten \u00a0con \u00a0el fin de cometer \u00a0delitos, \u00a0cada una de ellas ser\u00e1 penada, por esa sola conducta, con prisi\u00f3n de \u00a0cuatro (4) a nueve (9) a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0esa medida, se evidencia que frente al \u00a0Cargo \u00a0Tres \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 15 Cr. 536 se satisface el \u00a0requisito \u00a0de \u00a0la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n \u00a0contemplado \u00a0en \u00a0el \u00a0numeral \u00a01\u00ba \u00a0del \u00a0art\u00edculo \u00a0493 \u00a0de \u00a0la \u00a0Ley 906 de 2004, contrario a lo afirmado por el defensor \u00a0del requerido Kaleil Isaza Tuzman. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Lo \u00a0anterior \u00a0se \u00a0confirma \u00a0si se tiene en \u00a0cuenta \u00a0que \u00a0adem\u00e1s \u00a0de \u00a0lo \u00a0anotado \u00a0en precendencia, la norma que en el pa\u00eds \u00a0requirente \u00a0recoge \u00a0la \u00a0conducta descrita en el Cargo Tres en menci\u00f3n, esto es, \u00a0la \u00a0 Secci\u00f3n \u00a0 1343 \u00a0 del \u00a0T\u00edtulo \u00a018 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos, \u00a0se\u00f1ala: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Quien \u00a0quiera \u00a0que, \u00a0habiendo \u00a0ideado \u00a0o \u00a0intentado \u00a0idear \u00a0alguna \u00a0confabulaci\u00f3n \u00a0o \u00a0estratagema \u00a0para \u00a0estafar, \u00a0o para \u00a0obtener \u00a0dinero \u00a0o \u00a0propiedad \u00a0por \u00a0medio \u00a0de \u00a0pretensiones, \u00a0representaciones o \u00a0promesas \u00a0 falsas \u00a0 o \u00a0 fraudulentas, \u00a0 transmita \u00a0 o \u00a0haga \u00a0que \u00a0se \u00a0transmitan \u00a0comunicaciones \u00a0 \u00a0por \u00a0 medio \u00a0 de \u00a0 transferencias \u00a0 electr\u00f3nicas, \u00a0 radio \u00a0 o \u00a0televisi\u00f3n\u2026 \u00a0 cualquier \u00a0 escrito\u2026 \u00a0con \u00a0la \u00a0finalidad \u00a0de \u00a0ejecutar \u00a0dicha \u00a0confabulaci\u00f3n \u00a0o estratagema, ser\u00e1 multado\u2026 o encarcelado durante un periodo \u00a0que no exceda de 20 a\u00f1os o ambas cosas\u2026 \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0tanto, es incontrastable no le asiste \u00a0la \u00a0raz\u00f3n \u00a0a \u00a0la defensa cuando afirma que el delito se\u00f1alado en el Cargo Tres \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. S1 15 Cr. 536 no est\u00e1 previsto en Colombia \u00a0como \u00a0punible \u00a0y \u00a0por \u00a0tanto \u00a0que \u00a0no \u00a0se \u00a0puede predicar que se incurri\u00f3 en un \u00a0concierto \u00a0 para \u00a0 delinquir \u00a0 con \u00a0 el \u00a0 fin \u00a0 de \u00a0 cometer \u00a0 un \u00a0 \u201cfraude \u00a0electr\u00f3nico\u201d, pues al igual \u00a0que \u00a0lo \u00a0entendi\u00f3 \u00a0al alegar frente al Cargo Uno, parte del error de considerar \u00a0el \u00a0nomen iuris de la citada \u00a0infracci\u00f3n, \u00a0ignorando \u00a0que \u00a0en \u00a0lo \u00a0que \u00a0se debe reparar es en el \u201checho\u201d \u00a0que \u00a0motiva la petici\u00f3n de \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0conforme \u00a0lo \u00a0consagra el numeral 1\u00ba del art\u00edculo 493 de la Ley \u00a0906 \u00a0de 2004, el cual claramente alude a una estafa, solo que para su ejecuci\u00f3n \u00a0supuestamente se acudi\u00f3 a la utilizaci\u00f3n de medios electr\u00f3nicos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, \u00a0en \u00a0cuanto \u00a0hace \u00a0relaci\u00f3n \u00a0a \u00a0la \u00a0exigencia \u00a0de \u00a0que la pena m\u00ednima no sea inferior a 4 a\u00f1os de privaci\u00f3n de la \u00a0libertad, \u00a0seg\u00fan \u00a0lo \u00a0estipula la norma reci\u00e9n citada, igualmente se cumple en \u00a0este \u00a0caso, por cuanto se est\u00e1 frente al delito de concierto para delinquir con \u00a0el \u00a0fin \u00a0de \u00a0cometer \u00a0el \u00a0punible \u00a0de \u00a0estafa, \u00a0concierto que tiene una sanci\u00f3n \u00a0m\u00ednima de 4 a\u00f1os de prisi\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por tal motivo, el argumento de la defensa \u00a0conforme \u00a0al \u00a0cual, a\u00fan admitiendo que se estuviera frente al delito de estafa, \u00a0incluso \u00a0agravada \u00a0por \u00a0la cuant\u00eda, se tiene que la pena es inferior a 4 a\u00f1os, \u00a0pues, \u00a0solo \u00a0alcanza \u00a0a \u00a0ser \u00a0de 42 meses y 20 d\u00edas33, carece de fundamento, pues \u00a0olvida \u00a0que \u00a0la \u00a0imputaci\u00f3n en el Cargo Tres es por el delito de concierto para \u00a0delinquir, \u00a0como \u00a0se \u00a0dijo, \u00a0con \u00a0el \u00a0fin \u00a0de \u00a0cometer \u00a0la \u00a0conducta \u00a0punible de \u00a0estafa. \u00a0\u00a0<\/p>\n
De otra parte, la afirmaci\u00f3n de la defensa \u00a0acerca \u00a0de \u00a0que \u00a0no es posible predicar el delito de estafa frente al Cargo Tres \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536 por cuanto no hubo v\u00edctima del \u00a0\u201cfraude \u00a0electr\u00f3nico\u201d, \u00a0este \u00a0es \u00a0un \u00a0aspecto probatorio que no es posible alegar durante el tr\u00e1mite de \u00a0extradici\u00f3n. \u00a0Con \u00a0todo, \u00a0en \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0se \u00a0alude \u00a0a \u00a0que la conducta del \u00a0requerido \u00a0se \u00a0dirigi\u00f3 \u00a0contra \u00a0los \u00a0accionistas \u00a0y los inversionistas de KITD, \u00a0conforme se se\u00f1ala en su p\u00e1rrafo 10. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 relaci\u00f3n \u00a0 con \u00a0 el \u00a0 Cargo \u00a0Cuatro, \u00a0se \u00a0tiene \u00a0que \u00a0como \u00a0al \u00a0reclamado \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman \u00a0se le imputa el haber cometido un \u201cfraude \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0electr\u00f3nico\u201d34, \u00a0por \u00a0cuanto \u00a0\u201cdesde \u00a0al \u00a0menos \u00a0el 22 de febrero de 2011\u2026 [y] hasta al menos \u00a0el \u00a0 \u00a0 \u00a04 \u00a0 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0marzo \u00a0 \u00a0 de \u00a0 \u00a0 2011\u201d35 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 llev\u00f3 \u00a0 a \u00a0cabo \u00a0\u201cuna \u00a0estratagema \u00a0y \u00a0artificio \u00a0 para \u00a0 defraudar \u00a0 y \u00a0 obtener \u00a0 dinero \u00a0 y \u00a0 bienes \u00a0por \u00a0medio \u00a0de \u00a0tergiversaciones, \u00a0manipulaciones \u00a0y \u00a0promesas \u00a0falsas \u00a0y \u00a0fraudulentas [para lo \u00a0cual] \u00a0transmiti\u00f3 y caus\u00f3 que se transmitieran por medio de comunicaciones por \u00a0cable, \u00a0 radio \u00a0 y \u00a0 televisi\u00f3n\u2026 \u00a0textos\u2026 \u00a0para \u00a0fines \u00a0de \u00a0ejecutar \u00a0dicha \u00a0estratagema \u00a0y \u00a0artificios\u201d, \u00a0de \u00a0la cual obtuvo la \u00a0transferencia \u00a0de 250.000 d\u00f3lares de KITD al \u201cFondo \u00a0de \u00a0Cobertura\u201d, \u00a0a \u00a0sabiendas \u00a0que \u00a0de \u00a0all\u00ed se le \u00a0enviar\u00eda \u00a0esa \u00a0cantidad \u00a0para reembolsarle una inversi\u00f3n personal, lo anterior \u00a0en \u00a0violaci\u00f3n \u00a0de \u00a0la \u00a0Secci\u00f3n \u00a01343 del T\u00edtulo 18 del C\u00f3digo de los Estados \u00a0Unidos36; \u00a0de \u00a0esto \u00a0se \u00a0sigue que tal conducta se encuentra descrita en el \u00a0art\u00edculo \u00a0246 \u00a0(modificado \u00a0por los art\u00edculos 14 de la Ley 890 de 2004 y 33 de \u00a0la \u00a0Ley 1474 de 2011) del C\u00f3digo Penal, norma que no se transcribe para efectos \u00a0de \u00a0la \u00a0respectiva \u00a0confrontaci\u00f3n, \u00a0como \u00a0tampoco se hace lo propio frente a la \u00a0referida \u00a0Secci\u00f3n \u00a01343, \u00a0por \u00a0cuanto ya se trajeron a colaci\u00f3n al analizar el \u00a0Cargo Tres de la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, a pesar de que en Colombia el hecho \u00a0descrito \u00a0en \u00a0el \u00a0Cargo \u00a0Cuatro \u00a0es \u00a0delito, \u00a0a \u00a0su vez se evidencia que su pena \u00a0m\u00ednima \u00a0es \u00a0de 32 meses de prisi\u00f3n, por tanto, no se cumple el requisito de la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n, \u00a0toda vez que el n\u00fameral 1\u00ba del art\u00edculo 493 de la Ley \u00a0906 \u00a0de \u00a02004 \u00a0establece \u00a0que \u00a0el \u00a0punible \u00a0debe \u00a0tener \u00a0una sanci\u00f3n m\u00ednima no \u00a0inferior a 4 a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Sobre \u00a0el \u00a0particular cabe se\u00f1alar que si \u00a0bien \u00a0la \u00a0conducta \u00a0imputada en el Cargo Cuatro, como se dijo, est\u00e1 prevista en \u00a0el \u00a0art\u00edculo \u00a0246 \u00a0del C\u00f3digo Penal, en donde se describe el delito de estafa, \u00a0el \u00a0cual \u00a0tiene \u00a0una pena m\u00ednima de 32 meses de prisi\u00f3n, a su vez es necesario \u00a0tener \u00a0en \u00a0cuenta \u00a0la \u00a0circunstancia de agravaci\u00f3n contemplada para los delitos \u00a0contra \u00a0el \u00a0patrimonio econ\u00f3mico consagrada en el numeral 1\u00ba del art\u00edculo 267 \u00a0ib\u00eddem, que indica que si \u00a0el \u00a0delito \u00a0recae \u00a0sobre una cosa cuyo valor es superior a 100 salarios m\u00ednimos \u00a0legales \u00a0mensuales \u00a0vigentes, \u00a0la \u00a0pena \u00a0se aumentar\u00e1 de una tercera parte a la \u00a0mitad, \u00a0as\u00ed \u00a0que \u00a0si, \u00a0como \u00a0se dijo, a manos del requerido Kaleil Isaza Tuzman \u00a0llegaron \u00a0 fraudulentamente \u00a0 250.000 \u00a0d\u00f3lares, \u00a0es \u00a0incontrastable \u00a0que \u00a0estos \u00a0equivalen \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u00a0m\u00e1s \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0100 \u00a0 \u00a0salarios \u00a0 m\u00ednimos \u00a0 legales \u00a0 mensuales \u00a0vigentes37 \u00a0 y, \u00a0 por \u00a0 tanto, \u00a0 es \u00a0 claro \u00a0que \u00a0concurre \u00a0la \u00a0agravante \u00a0en \u00a0cita. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, si a la pena b\u00e1sica de 32 meses de \u00a0prisi\u00f3n \u00a0que \u00a0tiene \u00a0la \u00a0estafa, \u00a0se le aumenta una tercera parte, es decir, 10 \u00a0meses \u00a0y \u00a020 \u00a0d\u00edas, \u00a0entonces siguiendo la regla prevista en el numeral 4\u00ba del \u00a0art\u00edculo \u00a060 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal, \u00a0en donde se establecen los par\u00e1metros para \u00a0determinar \u00a0el \u00a0m\u00ednimo \u00a0y el m\u00e1ximo de la sanci\u00f3n, se arriba a una pena de 42 \u00a0meses \u00a0y 20 d\u00edas, la cual es inferior a 4 a\u00f1os, por tanto, de todo lo anterior \u00a0se \u00a0sigue \u00a0que no se cumple el requisito de la doble imputaci\u00f3n de que trata el \u00a0numeral \u00a01\u00ba \u00a0del \u00a0art\u00edculo \u00a0493 \u00a0de \u00a0la Ley 906 de 2004, motivo por el cual se \u00a0anticipa \u00a0que \u00a0por \u00a0el \u00a0cargo \u00a0bajo \u00a0an\u00e1lisis \u00a0el \u00a0concepto \u00a0de \u00a0la Corte ser\u00e1 \u00a0desfavorable, conforme lo depreca la defensa. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0lo que hace referencia al Cargo \u00a0Cinco, \u00a0se tiene que como en este \u00a0se \u00a0le \u00a0atribuye \u00a0al \u00a0requerido \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman \u00a0que habr\u00eda incurrido en \u00a0un\u201cconcierto \u00a0para \u00a0cometer \u00a0fraude \u00a0con t\u00edtulos y \u00a0valores, \u00a0[y] hacer declaraciones falsas en informes anuales y trimestrales a la \u00a0SEC, \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0hacer \u00a0 declaraciones \u00a0 falsas \u00a0 a \u00a0 los \u00a0 auditores\u201d38, \u00a0puesto \u00a0que\u201cdurante \u00a0todo \u00a0el periodo de relevancia de esta \u00a0Acusaci\u00f3n \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Formal\u201d39 \u00a0 \u00a0promocion\u00f3 \u00a0 a \u00a0 KITD \u00a0\u201ccomo \u00a0una \u00a0empresa en crecimiento que rutinariamen \u00a0alcanzaba \u00a0o \u00a0exced\u00eda la supuesta \u00abtrayectoria\u00bb que Tuzman y otros ejecutivos \u00a0de \u00a0KITD \u00a0comunicaban al publico inversionista sobre los resultados operativos y \u00a0financieros\u2026 \u00a0Sin \u00a0embargo\u2026 \u00a0[se \u00a0supo \u00a0que] \u00a0Tuzman y [otros] usaron varios \u00a0m\u00e9todos \u00a0falsos \u00a0y \u00a0enga\u00f1osos para representar falsamente la verdadera solidez \u00a0financiera \u00a0de KITD ante sus accionistas y el p\u00fablico inversionista\u201d, \u00a0por tanto, \u201cel 21 de noviembre de \u00a02012\u2026 \u00a0tras \u00a0una \u00a0investigaci\u00f3n \u00a0interna \u00a0dirigida \u00a0por el comit\u00e9 auditor de \u00a0KITD, \u00a0KITD \u00a0present\u00f3 \u00a0un \u00a0Formulario K-8\u2026 [de modo que] anunci\u00f3 al p\u00fablico \u00a0inversionista \u00a0que \u00a0KITD \u00a0hab\u00eda descubierto varios errores e irregularidades en \u00a0sus \u00a0estados \u00a0financieros \u00a0hist\u00f3ricos \u00a0y \u00a0que \u00a0tendr\u00edan \u00a0que \u00a0expedir \u00a0estados \u00a0financieros \u00a0reformulados, \u00a0[por \u00a0lo \u00a0que en] el primer d\u00eda h\u00e1bil despu\u00e9s del \u00a0anuncio \u00a0el \u00a0precio de las acciones ordinarias de KITD baj\u00f3 precipitosamente en \u00a0m\u00e1s \u00a0de 64%, en comparaci\u00f3n con el cierre del mercado del d\u00eda anterior, [as\u00ed \u00a0que] \u00a0en \u00a0diciembre \u00a0de \u00a02012\u2026 \u00a0las acciones de KITD se eliminaron del mercado \u00a0NASDAQ \u00a0 [y] \u00a0 subsiguientemente \u00a0 KITD \u00a0 se \u00a0fue \u00a0a \u00a0la \u00a0quiebra\u201d40; \u00a0de \u00a0lo \u00a0anterior \u00a0se \u00a0sigue \u00a0que \u00a0tal conducta se adecua a lo descrito en los art\u00edculos \u00a0289 \u00a0(modificado \u00a0por el art\u00edculo 14 de la Luy 890 de 2004), 317 (reformado por \u00a0los \u00a0art\u00edculos \u00a014 \u00a0de la Ley 890 de 2004 y 75, par\u00e1grafo 2\u00ba,de la Ley 964 de \u00a02005) \u00a0y \u00a0340 (modificado por los art\u00edculos 8\u00ba de la Ley 733 de 2002, 14 de la \u00a0Ley \u00a0890 \u00a0de \u00a02004 y 19 de la Ley 1121 de 2006) del C\u00f3digo Penal, por cuanto en \u00a0su orden tales normas estipulan lo siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Falsedad \u00a0en documento privado. \u00a0El \u00a0que falsifique documento privado que pueda servir de prueba, \u00a0incurrir\u00e1, \u00a0si \u00a0lo \u00a0usa, \u00a0en \u00a0prisi\u00f3n \u00a0de \u00a0diecis\u00e9is (16) a ciento ocho (108) \u00a0meses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Manipulaci\u00f3n \u00a0fraudulenta \u00a0de \u00a0especies \u00a0inscritas \u00a0 en \u00a0 el \u00a0 Registro \u00a0 Nacional \u00a0 de \u00a0Valores \u00a0y \u00a0Emisores. \u00a0El \u00a0que realice transacciones, con la intenci\u00f3n de producir una \u00a0apariencia \u00a0 de \u00a0 mayor \u00a0liquidez \u00a0respecto \u00a0de \u00a0determinada \u00a0acci\u00f3n, \u00a0valor \u00a0o \u00a0instrumento \u00a0inscritos \u00a0en el Registro Nacional de Valores y Emisores o efect\u00fae \u00a0maniobras \u00a0fraudulentas \u00a0con \u00a0la \u00a0intenci\u00f3n \u00a0de \u00a0alterar \u00a0la cotizaci\u00f3n de los \u00a0mismos \u00a0incurrir\u00e1 en prisi\u00f3n de treinta y dos (32) a ciento ocho (108) meses y \u00a0multa \u00a0hasta \u00a0de \u00a0cincuenta \u00a0mil \u00a0(50.000) \u00a0salarios \u00a0m\u00ednimos legales mensuales \u00a0vigentes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Concierto \u00a0 para \u00a0 delinquir. \u00a0Cuando \u00a0varias \u00a0personas \u00a0se \u00a0concierten \u00a0con \u00a0el fin de cometer \u00a0delitos, \u00a0cada una de ellas ser\u00e1 penada, por esa sola conducta, con prisi\u00f3n de \u00a0cuatro (4) a nueve (9) a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0esa medida, se evidencia que frente al \u00a0Cargo \u00a0Cinco \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. S1 15 Cr. 536 se satisface el \u00a0requisito \u00a0de \u00a0la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n \u00a0contemplado \u00a0en \u00a0el \u00a0numeral \u00a01\u00ba \u00a0del \u00a0art\u00edculo \u00a0493 \u00a0de \u00a0la \u00a0Ley 906 de 2004, contrario a lo afirmado por el defensor \u00a0del requerido Kaleil Isaza Tuzman. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0tanto, es incontrastable no le asiste \u00a0la \u00a0raz\u00f3n \u00a0a la defensa cuando afirma que el delito se\u00f1alado en el Cargo Cinco \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. S1 15 Cr. 536 no est\u00e1 previsto en Colombia \u00a0como \u00a0punible \u00a0y \u00a0por \u00a0ende \u00a0que \u00a0no \u00a0se \u00a0puede \u00a0predicar que se incurri\u00f3 en un \u00a0concierto \u00a0 para \u00a0 delinquir \u00a0 con \u00a0 el \u00a0 fin \u00a0 de \u00a0 cometer \u00a0 un \u00a0 \u201cfraude \u00a0con \u00a0t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores\u201d, \u00a0pues \u00a0al \u00a0igual \u00a0que lo entendi\u00f3 al alegar frente al Cargo Uno, parte del error \u00a0de \u00a0 \u00a0considerar \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0nomen \u00a0 iuris \u00a0de la citada infracci\u00f3n en el pa\u00eds extranjero para sustentar su \u00a0postura, \u00a0 ignorando \u00a0 que \u00a0lo \u00a0que \u00a0se \u00a0debe \u00a0reparar \u00a0es \u00a0en \u00a0el \u00a0\u201checho\u201d \u00a0que \u00a0motiva la petici\u00f3n de \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0conforme \u00a0lo \u00a0consagra el numeral 1\u00ba del art\u00edculo 493 de la Ley \u00a0906 \u00a0de \u00a02004, \u00a0el \u00a0cual \u00a0claramente \u00a0alude \u00a0a \u00a0una manipulaci\u00f3n fraudulenta de \u00a0especies inscritas en el Registro Nacional de Valores y Emisores. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Tampoco le acompa\u00f1a la raz\u00f3n al defensor \u00a0del \u00a0reclamado cuando afirma, frente al delito de falsedad en documento privado, \u00a0que \u00a0 no \u00a0 se \u00a0 satisface \u00a0 el \u00a0 quantum \u00a0punitivo, \u00a0pues \u00a0olvida \u00a0que \u00a0la imputaci\u00f3n a que alude el Cargo \u00a0Cinco \u00a0es un concierto para delinquir con el fin de cometer dicho il\u00edcito, as\u00ed \u00a0como \u00a0el citado en el p\u00e1rrafo anterior, observ\u00e1ndose que el atentado contra la \u00a0seguridad \u00a0p\u00fablica \u00a0tiene \u00a0una \u00a0pena \u00a0m\u00ednima \u00a0de \u00a04 \u00a0a\u00f1os \u00a0y \u00a0de all\u00ed que se \u00a0satisfaga el requisito de la doble incriminaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Frente \u00a0al Cargo \u00a0Seis, \u00a0en \u00a0el cual se le atribuye al reclamado Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman \u00a0que \u00a0habr\u00eda \u00a0cometido \u00a0un \u201cfraude de \u00a0t\u00edtulos \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 valores\u201d41, \u00a0por \u00a0cuanto \u00a0\u201cdesde \u00a0junio \u00a0de \u00a02010\u2026 \u00a0hasta \u00a0marzo \u00a0de \u00a02012\u201d42 \u00a0\u201cus\u00f3 y emple\u00f3, en conexi\u00f3n con la compra y venta \u00a0de \u00a0t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores \u00a0emitidos \u00a0por \u00a0KITD, \u00a0dispositivos \u00a0y \u00a0artima\u00f1as para \u00a0manipular \u00a0y enga\u00f1ar, lo que va en contra de la Secci\u00f3n 240.10 b-5 del T\u00edtulo \u00a017 \u00a0 del \u00a0 C\u00f3digo \u00a0 de \u00a0 Reglamentos \u00a0Federales\u201d43; \u00a0se tiene que tal conducta \u00a0est\u00e1 \u00a0descrita \u00a0en \u00a0el art\u00edculo 317 (reformado por los art\u00edculos 14 de la Ley \u00a0890 \u00a0de \u00a02004 \u00a0y \u00a075, \u00a0par\u00e1grafo 2\u00ba, de la Ley 964 de 2005) del C\u00f3digo Penal, \u00a0cuyo \u00a0contenido \u00a0se \u00a0transcribi\u00f3 \u00a0al \u00a0examinar \u00a0el Cargo Cinco de la acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva No. S1 15 Cr. 536. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0anterior conclusi\u00f3n se refuerza si se \u00a0tiene \u00a0en \u00a0cuenta \u00a0que \u00a0la \u00a0Secci\u00f3n \u00a0240.10 \u00a0b-5 \u00a0en cita, hace referencia a la \u00a0conducta \u00a0 seg\u00fan \u00a0 la \u00a0 cual, \u00a0se \u00a0\u201cemplee \u00a0alg\u00fan \u00a0dispositivo, \u00a0plan \u00a0o \u00a0artificio para defraudar\u201d, se \u00a0\u201chaga \u00a0 \u00a0alguna \u00a0 \u00a0declaraci\u00f3n \u00a0 \u00a0que \u00a0 no \u00a0 sea \u00a0cierta\u201d o se \u201cparticipe \u00a0en \u00a0alg\u00fan \u00a0acto, \u00a0pr\u00e1ctica\u2026 \u00a0que \u00a0pueda funcionar como fraude\u201d, \u00a0espec\u00edficamente \u00a0\u201cen relaci\u00f3n con \u00a0la compra o la venta de alg\u00fan valor\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, a pesar de que en Colombia el hecho \u00a0descrito \u00a0en el Cargo Seis es delito, a su vez se observa que su pena m\u00ednima es \u00a0de \u00a032 \u00a0meses \u00a0de \u00a0prisi\u00f3n, \u00a0por \u00a0tanto, \u00a0no se cumple el requisito de la doble \u00a0incriminaci\u00f3n, \u00a0toda vez que el n\u00fameral 1\u00ba del art\u00edculo 493 de la Ley 906 de \u00a02004 \u00a0establece \u00a0que \u00a0el punible debe tener una sanci\u00f3n m\u00ednima no inferior a 4 \u00a0a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Se \u00a0 \u00a0ofrece \u00a0 \u00a0oportuno \u00a0 \u00a0mencionar \u00a0adicionalmente, \u00a0que \u00a0pese a que en el art\u00edculo 317 del C\u00f3digo Penal, en donde \u00a0se \u00a0describe \u00a0el delito de manipulaci\u00f3n fraudulenta de especies inscritas en el \u00a0Registro \u00a0Nacional \u00a0de \u00a0Valores y Emisores, se consagra que si como consecuencia \u00a0de \u00a0 \u00a0 la \u00a0 \u00a0 conducta \u00a0 \u00a0 all\u00ed \u00a0 \u00a0 descrita, \u00a0 \u00a0 esto \u00a0 \u00a0 es, \u00a0 \u00a0 \u2014y \u00a0para \u00a0el caso concreto\u2014, \u00a0se produce el resultado de alterar \u00a0la \u00a0cotizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0una \u00a0determinada acci\u00f3n como consecuencia de las maniobras \u00a0fraudulentas,\u201cla \u00a0 pena \u00a0aumentar\u00e1 \u00a0hasta \u00a0en \u00a0la \u00a0mitad\u201d, \u00a0en \u00a0todo \u00a0caso, \u00a0atendiendo \u00a0a \u00a0la \u00a0regla \u00a0contemplada \u00a0 \u00a0en \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0numeral \u00a0 \u00a02\u00ba \u00a0 \u00a0del \u00a0 art\u00edculo \u00a0 60 \u00a0 ib\u00eddem, \u00a0es \u00a0decir, \u00a0que \u00a0\u201csi \u00a0la pena aumenta hasta en una proporci\u00f3n, \u00e9sta se aplicar\u00e1 \u00a0al \u00a0m\u00e1ximo \u00a0de \u00a0la infracci\u00f3n b\u00e1sica\u201d, de ello se \u00a0sigue \u00a0que \u00a0definitivamente \u00a0no \u00a0concurre el m\u00ednimo de pena para que proceda la \u00a0entrega \u00a0del \u00a0solicitado Kaleil Isaza Tuzman, motivo por el cual se concluye que \u00a0por \u00a0el \u00a0cargo \u00a0bajo \u00a0an\u00e1lisis \u00a0el \u00a0concepto \u00a0de \u00a0la \u00a0Corte ser\u00e1 desfavorable, \u00a0conforme lo reclama la defensa. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Con \u00a0todo, \u00a0no \u00a0sobra precisar que en este \u00a0caso \u00a0no \u00a0se \u00a0est\u00e1 \u00a0ante \u00a0el \u00a0delito de estafa como lo sugiere el apoderado del \u00a0requerido, \u00a0pues olvida que el Cargo Seis de la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 \u00a0Cr. \u00a0536 \u00a0no solo est\u00e1 compuesto del texto del cargo en s\u00ed, sino que en \u00e9l se \u00a0remite \u00a0a \u00a0los \u00a0p\u00e1rrafos 1 a 8 y 38 a 93 y 96 de la citada acusaci\u00f3n, en donde \u00a0claramente \u00a0se \u00a0indica \u00a0que \u00a0el \u00a0reclamado \u00a0promocion\u00f3 \u00a0a KITD como una empresa \u00a0exitosa \u00a0a \u00a0pesar \u00a0de \u00a0su \u00a0corta \u00a0trayectoria, \u00a0todo \u00a0con \u00a0el \u00a0fin \u00a0de \u00a0atraer a \u00a0accionistas \u00a0e \u00a0inversionistas, \u00a0para \u00a0lo \u00a0cual \u00a0present\u00f3 informes operativos y \u00a0financieros \u00a0contrarios a la realidad, lo que llev\u00f3, una vez se supo de ello, a \u00a0la \u00a0quiebra \u00a0dicha \u00a0empresa \u00a0ante \u00a0la \u00a0ca\u00edda \u00a0del \u00a0valor \u00a0de sus acciones en un \u00a064%44, \u00a0conducta \u00a0que \u00a0por \u00a0tanto \u00a0se \u00a0adecua \u00a0al \u00a0delito descrito en el \u00a0art\u00edculo 317 del C\u00f3digo Penal. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0lo \u00a0que \u00a0respecta \u00a0a \u00a0los Cargos \u00a0 \u00a0Siete \u00a0 y \u00a0 Ocho, \u00a0como \u00a0quiera \u00a0que en ellos \u00a0se \u00a0atribuye al reclamado Kaleil Isaza \u00a0Tuzman \u00a0que \u00a0habr\u00eda \u00a0incurrido \u00a0en \u00a0\u201cdeclaraciones \u00a0falsas \u00a0 en \u00a0 informes \u00a0 anuales \u00a0 y \u00a0trimestrales \u00a0ante \u00a0la \u00a0SEC\u201d45, es decir, \u00a0ante \u00a0la \u00a0Comisi\u00f3n \u00a0de \u00a0Bolsa \u00a0y \u00a0Valores \u00a0de \u00a0los \u00a0Estados \u00a0Unidos, por cuanto \u00a0\u201clogr\u00f3 \u00a0que \u00a0se \u00a0hicieran \u00a0declaraciones \u00a0falsas y \u00a0enga\u00f1osas \u00a0sobre hechos materiales en solicitudes, informes y documentos que se \u00a0exig\u00eda \u00a0 \u00a0 presentar \u00a0 \u00a0 ante \u00a0 \u00a0 la \u00a0 \u00a0 SEC\u201d46; \u00a0de \u00a0esto se sigue que tal \u00a0conducta \u00a0est\u00e1 \u00a0descrita en el art\u00edculo 289 (modificado por el art\u00edculo 14 de \u00a0la \u00a0Luy \u00a0890 \u00a0de \u00a02004) \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0Penal, \u00a0por \u00a0cuanto tal norma estipula lo \u00a0siguiente: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Falsedad \u00a0en documento privado. \u00a0El \u00a0que falsifique documento privado que pueda servir de prueba, \u00a0incurrir\u00e1, \u00a0si \u00a0lo \u00a0usa, \u00a0en \u00a0prisi\u00f3n \u00a0de \u00a0diecis\u00e9is (16) a ciento ocho (108) \u00a0meses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, a pesar de que en Colombia el hecho \u00a0descrito \u00a0en \u00a0los \u00a0Cargos \u00a0Siete \u00a0y Ocho es delito, a su vez se evidencia que su \u00a0pena \u00a0m\u00ednima \u00a0es \u00a0de 16 meses de prisi\u00f3n, por tanto, no se cumple el requisito \u00a0de \u00a0la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n, toda vez que el n\u00fameral 1\u00ba del art\u00edculo 493 de \u00a0la \u00a0Ley \u00a0906 de 2004 establece que el punible debe tener una sanci\u00f3n m\u00ednima no \u00a0inferior \u00a0a \u00a04 \u00a0a\u00f1os, motivo por el cual se concluye que frente al cargo objeto \u00a0de \u00a0an\u00e1lisis \u00a0el \u00a0concepto de la Corte ser\u00e1 desfavorable, conforme lo solicita \u00a0la defensa. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0esa \u00a0medida, \u00a0queda demostrado que las \u00a0conductas \u00a0atribuidas \u00a0al \u00a0requerido \u00a0y que est\u00e1n contenidas en los Cargos Uno, \u00a0Tres, \u00a0Cinco \u00a0de \u00a0la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536 proferida el 12 de \u00a0agosto \u00a0de \u00a02015 \u00a0en \u00a0la \u00a0Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva York, cumplen el \u00a0requisito \u00a0establecido \u00a0en los art\u00edculos 493 y 502 del C\u00f3digo de Procedimiento \u00a0Penal \u00a0(Ley \u00a0906 \u00a0de \u00a02004), \u00a0relativo \u00a0a \u00a0la \u00a0doble \u00a0incriminaci\u00f3n, por cuanto \u00a0describen \u00a0comportamientos que son delictivos en Colombia, los cuales tienen una \u00a0sanci\u00f3n \u00a0privativa \u00a0de \u00a0la \u00a0libertad \u00a0cuyo \u00a0m\u00ednimo \u00a0no \u00a0es \u00a0inferior \u00a0a cuatro \u00a0a\u00f1os. \u00a0\u00a0<\/p>\n
A \u00a0su \u00a0vez, tambi\u00e9n queda evidenciado que \u00a0las \u00a0conductas \u00a0imputadas \u00a0al reclamado en los Cargos Dos, Cuatro, Seis, Siete y \u00a0Ocho \u00a0de \u00a0la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536 no satisfacen el requisito \u00a0de la doble incriminaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4. Equivalencia de la providencia proferida \u00a0en el extranjero con la acusaci\u00f3n del sistema procesal colombiano: \u00a0\u00a0<\/p>\n
Esta \u00a0exigencia \u00a0se \u00a0constata \u00a0en \u00a0el caso \u00a0particular, \u00a0por \u00a0cuanto la decisi\u00f3n proferida por el Gran Jurado ante la Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur de Nueva York es equivalente, en su contenido material, a la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0prevista \u00a0en \u00a0el \u00a0art\u00edculo \u00a0337 \u00a0del C\u00f3digo de Procedimiento Penal \u00a0colombiano (Ley 906 de 2004). \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0 efecto, \u00a0revisada \u00a0el \u00a0acta \u00a0de \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. \u00a0S1 15 Cr. 536 del 12 de agosto de 2015, se observa \u00a0que \u00a0all\u00ed \u00a0se concreta la formulaci\u00f3n de los cargos, los hechos con sus fechas \u00a0de \u00a0ocurrencia \u00a0y \u00a0las disposiciones transgredidas (conforme qued\u00f3 rese\u00f1ado en \u00a0precedencia), \u00a0as\u00ed \u00a0como \u00a0el \u00a0nombre \u00a0del \u00a0acusado \u00a0y \u00a0las \u00a0conductas \u00a0por \u00a0\u00e9l \u00a0desarrolladas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0relaci\u00f3n con el acervo probatorio que \u00a0soporta \u00a0la \u00a0acusaci\u00f3n \u00a0sustitutiva \u00a0No. S1 15 Cr. 536, Damian Williams, Fiscal \u00a0Auxiliar \u00a0para \u00a0el \u00a0Distrito \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de Nueva York, al rendir declaraci\u00f3n en \u00a0apoyo \u00a0de \u00a0la solicitud de extradici\u00f3n, manifest\u00f3 que la Fiscal\u00eda demostrar\u00e1 \u00a0su \u00a0caso \u00a0con \u00a0\u201cpruebas documentales y el testimonio \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0testigos\u201d47. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0tanto, \u00a0ninguna duda surge acerca del \u00a0paralelismo \u00a0existente \u00a0entre el procedimiento for\u00e1neo y la acusaci\u00f3n prevista \u00a0en \u00a0el \u00a0ordenamiento procesal penal del pa\u00eds, bajo el entendido de que se trata \u00a0de \u00a0una \u00a0equivalencia \u00a0conceptual de decisiones y no de identidad de formas, que \u00a0en \u00a0ambas legislaciones dan comienzo a la etapa del juicio, donde la defensa del \u00a0requerido \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman puede controvertir los medios de conocimiento y \u00a0la \u00a0 acusaci\u00f3n \u00a0 formulada \u00a0 ante \u00a0 la \u00a0 Corte \u00a0 Distrital \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva \u00a0York. \u00a0\u00a0<\/p>\n
III.\u00a0\u00a0 \u00a0Condicionamientos: \u00a0\u00a0<\/p>\n
1. \u00a0El Gobierno \u00a0Nacional \u00a0est\u00e1 \u00a0en \u00a0la \u00a0obligaci\u00f3n \u00a0de \u00a0supeditar \u00a0la \u00a0entrega \u00a0de \u00a0la persona \u00a0solicitada, \u00a0en \u00a0el evento de acceder a ella, a que no pueda ser en ning\u00fan caso \u00a0juzgada \u00a0por \u00a0hechos \u00a0anteriores ni distintos a los que la motivan y autoriza su \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0a \u00a0que \u00a0se \u00a0tenga \u00a0como \u00a0parte \u00a0de \u00a0la \u00a0pena \u00a0que \u00a0pueda llegar a \u00a0impon\u00e9rsele \u00a0en el pa\u00eds requirente, el tiempo que ha permanecido en detenci\u00f3n \u00a0con \u00a0motivo \u00a0del \u00a0presente \u00a0tr\u00e1mite, \u00a0y \u00a0a que se le conmute la pena de muerte. \u00a0Igualmente, \u00a0a \u00a0que \u00a0no sea sometida a desaparici\u00f3n forzada, torturas, tratos o \u00a0penas \u00a0 crueles, \u00a0 inhumanas \u00a0o \u00a0degradantes, \u00a0destierro, \u00a0prisi\u00f3n \u00a0perpetua \u00a0o \u00a0confiscaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.\u00a0 \u00a0Del \u00a0mismo \u00a0modo, \u00a0le \u00a0corresponde condicionar la entrega del solicitado, a que se le \u00a0respeten \u00a0todas \u00a0las \u00a0garant\u00edas \u00a0debidas en raz\u00f3n de su condici\u00f3n de nacional \u00a0colombiano48, \u00a0en concreto a: tener acceso a un proceso p\u00fablico sin dilaciones \u00a0injustificadas, \u00a0se \u00a0presuma \u00a0su \u00a0inocencia, \u00a0est\u00e9 asistido por un int\u00e9rprete, \u00a0cuente \u00a0con \u00a0un \u00a0defensor \u00a0designado \u00a0por \u00a0\u00e9l o por el Estado, se le conceda el \u00a0tiempo \u00a0y los medios adecuados para preparar la defensa, pueda presentar pruebas \u00a0y \u00a0controvertir las que se alleguen en su contra, su situaci\u00f3n de privaci\u00f3n de \u00a0la \u00a0libertad \u00a0se \u00a0desarrolle en condiciones dignas, la pena que eventualmente se \u00a0le \u00a0imponga no trascienda de su persona y tenga la finalidad esencial de reforma \u00a0y adaptaci\u00f3n social. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3. \u00a0El Gobierno \u00a0Nacional \u00a0tambi\u00e9n deber\u00e1 imponer al Estado requirente, en orden a salvaguardar \u00a0los \u00a0derechos \u00a0fundamentales \u00a0del \u00a0reclamado, \u00a0la \u00a0obligaci\u00f3n \u00a0de facilitar los \u00a0medios \u00a0necesarios para garantizar su repatriaci\u00f3n en condiciones de dignidad y \u00a0respeto \u00a0por \u00a0la \u00a0persona humana, en caso de llegar a ser sobrese\u00eddo, absuelto, \u00a0declarado \u00a0no \u00a0culpable \u00a0o \u00a0su \u00a0situaci\u00f3n jur\u00eddica resuelta definitivamente de \u00a0manera \u00a0semejante \u00a0en \u00a0el \u00a0pa\u00eds \u00a0solicitante, \u00a0incluso, \u00a0con posterioridad a su \u00a0liberaci\u00f3n \u00a0una \u00a0vez \u00a0cumpla \u00a0la pena all\u00ed impuesta por sentencia condenatoria \u00a0originada \u00a0 \u00a0en \u00a0 \u00a0los \u00a0 \u00a0cargos \u00a0 \u00a0por \u00a0 los \u00a0 cuales \u00a0 procede \u00a0 la \u00a0 presente \u00a0extradici\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.\u00a0 \u00a0As\u00ed \u00a0mismo, \u00a0deber\u00e1 condicionar la entrega a que el pa\u00eds requirente, de acuerdo con \u00a0sus \u00a0pol\u00edticas \u00a0internas \u00a0sobre \u00a0la materia, ofrezca posibilidades racionales y \u00a0reales \u00a0para \u00a0que \u00a0el solicitado pueda tener contacto regular con sus familiares \u00a0m\u00e1s \u00a0cercanos, \u00a0considerando \u00a0que el art\u00edculo 42 de la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica \u00a0de \u00a01991 \u00a0califica \u00a0a la familia como n\u00facleo esencial de la sociedad, garantiza \u00a0su \u00a0protecci\u00f3n \u00a0y \u00a0reconoce su honra, dignidad e intimidad, la cual tambi\u00e9n es \u00a0protegida \u00a0por \u00a0la \u00a0Convenci\u00f3n \u00a0Americana \u00a0sobre \u00a0Derechos \u00a0Humanos \u00a0y el Pacto \u00a0Internacional \u00a0de \u00a0Derechos \u00a0Civiles \u00a0y \u00a0Pol\u00edticos \u00a0en \u00a0sus art\u00edculos 17 y 23, \u00a0respectivamente. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.\u00a0 \u00a0Se \u00a0advierte, \u00a0adem\u00e1s, \u00a0que \u00a0en \u00a0raz\u00f3n \u00a0de \u00a0lo \u00a0dispuesto \u00a0en \u00a0el \u00a0numeral 2\u00b0 del \u00a0art\u00edculo \u00a0189 \u00a0de \u00a0la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica, es del resorte del Presidente de \u00a0la \u00a0Rep\u00fablica, \u00a0en \u00a0su \u00a0condici\u00f3n \u00a0de \u00a0jefe de Estado y supremo director de la \u00a0pol\u00edtica \u00a0exterior \u00a0y de las relaciones internacionales, realizar el respectivo \u00a0seguimiento \u00a0a \u00a0los \u00a0condicionamientos \u00a0que \u00a0se \u00a0impongan \u00a0a la concesi\u00f3n de la \u00a0extradici\u00f3n, \u00a0quien \u00a0a \u00a0su vez debe determinar las consecuencias que se deriven \u00a0de su eventual incumplimiento. \u00a0\u00a0<\/p>\n
IV.\u00a0 \u00a0 \u00a0 Cuesti\u00f3n\u00a0\u00a0 \u00a0final: \u00a0\u00a0<\/p>\n
De \u00a0 conformidad \u00a0 con \u00a0lo \u00a0expuesto \u00a0en \u00a0precedencia, \u00a0la \u00a0Sala es del criterio que el Gobierno Nacional puede extraditar \u00a0al \u00a0 ciudadano \u00a0 colombiano \u00a0Kaleil \u00a0Isaza \u00a0Tuzman \u00a0bajo \u00a0los \u00a0condicionamientos \u00a0anotados, \u00a0por \u00a0los \u00a0Cargos \u00a0Uno, \u00a0Tres \u00a0y \u00a0Cinco \u00a0contenidos \u00a0en \u00a0la acusaci\u00f3n \u00a0sustitutva \u00a0 No. \u00a0S1 \u00a015 \u00a0Cr. \u00a0536, \u00a0pues \u00a0como \u00a0viene \u00a0de \u00a0constatarse, \u00a0est\u00e1n \u00a0satisfechos \u00a0los \u00a0requisitos establecidos en nuestra legislaci\u00f3n procesal penal \u00a0para \u00a0que \u00a0proceda \u00a0su \u00a0entrega \u00a0por \u00a0los \u00a0mismos. A su vez, considera que no es \u00a0viable \u00a0la extradici\u00f3n por los Cargos Dos, Cuatro, Seis, Siete y Ocho imputados \u00a0en la acusaci\u00f3n sustitutiva en cita. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En m\u00e9rito de lo expuesto, la CORTE \u00a0SUPREMA \u00a0DE \u00a0JUSTICIA, \u00a0SALA DE CASACI\u00d3N PENAL, \u00a0\u00a0<\/p>\n
EMITE\u00a0 \u00a0 \u00a0 CONCEPTO\u00a0\u00a0 \u00a0FAVORABLE \u00a0\u00a0<\/p>\n
Respecto \u00a0de \u00a0la solicitud de extradici\u00f3n \u00a0del \u00a0ciudadano \u00a0colombiano \u00a0Kaleil Isaza Tuzman, formulada por v\u00eda diplom\u00e1tica \u00a0por \u00a0el \u00a0Gobierno de los Estados Unidos, en relaci\u00f3n con los Cargos Uno, Tres y \u00a0Cinco \u00a0contenidos en la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536 proferida en la \u00a0Corte \u00a0Distrital del Sur de Nueva York el 12 de agosto de 2015, conforme lo pide \u00a0el Gobierno en menci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
De otra parte, se \u00a0<\/p>\n
EMITE\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 CONCEPTO\u00a0 \u00a0DESFAVORABLE \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0relaci\u00f3n \u00a0con los Cargos Dos, Cuatro, \u00a0Seis, \u00a0Siete \u00a0y \u00a0Ocho \u00a0contenidos en la acusaci\u00f3n sustitutiva No. S1 15 Cr. 536 \u00a0dictada \u00a0en \u00a0la \u00a0Corte \u00a0Distrital \u00a0del \u00a0Sur \u00a0de \u00a0Nueva \u00a0York \u00a0el 12 de agosto de \u00a02015. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0 la \u00a0 Secretar\u00eda \u00a0de \u00a0la \u00a0Sala \u00a0se \u00a0comunicar\u00e1 \u00a0esta determinaci\u00f3n al requerido Kaleil Isaza Tuzman, a su defensor \u00a0y \u00a0al \u00a0representante \u00a0del Ministerio P\u00fablico, al igual que al Fiscal General de \u00a0la \u00a0 Naci\u00f3n \u00a0 para \u00a0 lo \u00a0 de \u00a0su \u00a0competencia \u00a0en \u00a0relaci\u00f3n \u00a0con \u00a0el \u00a0detenido \u00a0preventivamente con fines de extradici\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Finalmente, se devolver\u00e1 la actuaci\u00f3n al \u00a0Ministerio \u00a0 de \u00a0 Justicia \u00a0 y \u00a0 del \u00a0 Derecho \u00a0 para \u00a0 los \u00a0 tr\u00e1mites \u00a0legales \u00a0subsiguientes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
GUSTAVO ENRIQUE MALO FERN\u00c1NDEZ \u00a0<\/p>\n
JOS\u00c9 LUIS BARCEL\u00d3 CAMACHO \u00a0<\/p>\n
JOS\u00c9 LEONIDAS BUSTOS MART\u00cdNEZ \u00a0<\/p>\n
FERNANDO \u00a0 \u00a0 \u00a0ALBERTO \u00a0 \u00a0 \u00a0CASTRO \u00a0CABALLERO \u00a0\u00a0<\/p>\n
EUGENIO FERN\u00c1NDEZ CARLIER \u00a0<\/p>\n
EYDER PATI\u00d1O CABRERA \u00a0<\/p>\n
PATRICIA SALAZAR CU\u00c9LLAR \u00a0<\/p>\n
LUIS GUILLERMO SALAZAR OTERO \u00a0<\/p>\n
NUBIA YOLANDA NOVA GARC\u00cdA \u00a0<\/p>\n
Secretaria \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1 \u00a0Folio 191 de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2 \u00a0Folio \u00a0211 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3 \u00a0Folios \u00a0 \u00a0190, \u00a0 191, \u00a0 222 \u00a0 y \u00a0 233 \u00a0 \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4 \u00a0Folios \u00a0190, 203, 204, 209, \u00a0242, 243 de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5 En el \u00a0presente \u00a0caso se aplica la Ley 906 de 2004, por cuanto los hechos que sustentan \u00a0la \u00a0petici\u00f3n \u00a0de \u00a0extradici\u00f3n \u00a0se habr\u00edan cometido despu\u00e9s del 1 de enero de \u00a02005, \u00a0fecha \u00a0en \u00a0la \u00a0cual \u00a0entr\u00f3 en vigencia el nuevo C\u00f3digo de Procedimiento \u00a0Penal. \u00a0 En \u00a0 este \u00a0 sentido, \u00a0 CSJ \u00a0 AP, \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 4 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 abr. \u00a0 2006, \u00a0 rad. \u00a0 24187 \u00a0y \u00a0CSJ AP, 3 \u00a0oct. \u00a0 \u00a02006, \u00a0rad. \u00a0 \u00a025080, \u00a0 entre \u00a0otras. \u00a0\u00a0<\/p>\n
6 \u00a0Folio 9 de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
7\u00a0 \u00a0\u201cS-1\u201d \u00a0se \u00a0refiere \u00a0al \u00a0Formulario S-1, que es un \u00a0informe \u00a0reglamentario \u00a0que \u00a0las \u00a0empresas \u00a0hacen \u00a0en \u00a0parte \u00a0para registrar sus \u00a0t\u00edtulos \u00a0y \u00a0valores \u00a0ante \u00a0la \u00a0SEC \u00a0en \u00a0anticipaci\u00f3n de una oferta p\u00fablica de \u00a0acciones. \u00a0Un Formulario S-1 incluye un prospecto que divulga informaci\u00f3n sobre \u00a0la \u00a0empresa \u00a0y \u00a0est\u00e1 disponible a posibles inversionistas. El formulario S-1 de \u00a0KITD \u00a0 fue \u00a0 presentado \u00a0 el \u00a0 24 \u00a0 de \u00a0 junio \u00a0de \u00a02009, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha. \u00a0\u00a0<\/p>\n
8 \u00a0TCN \u00a0 hab\u00eda \u00a0 estado \u00a0consumiendo \u00a0un \u00a0producto \u00a0de \u00a0software \u00a0b\u00e1sico \u00a0que \u00a0le \u00a0permit\u00eda \u00a0transmitir videos en su sitio web, y fue a \u00a0ese \u00a0producto \u00a0al \u00a0que Kaleil Isaza Tuzman, \u00a0el \u00a0acusado, \u00a0se \u00a0refiri\u00f3 \u00a0ante \u00a0los \u00a0auditores. \u00a0Sin \u00a0embargo, \u00a0ese producto fue creado originalmente por una empresa \u00a0distinta \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0no \u00a0 \u00a0era, \u00a0 \u00a0como \u00a0 \u00a0Tuzman \u00a0bien \u00a0sab\u00eda, \u00a0el VX Manager que \u00a0TCN \u00a0 hab\u00eda \u00a0 contratado \u00a0 para \u00a0 usar \u00a0 en \u00a0agosto \u00a0de \u00a02010 \u00a0y \u00a0nunca \u00a0hab\u00eda \u00a0recibido. \u00a0\u00a0<\/p>\n
9 \u00a0El \u00a0empleado-2 \u00a0fue \u00a0anteriormente el CEO de Peerset, una \u00a0empresa \u00a0 que \u00a0 KITD \u00a0 adquiri\u00f3 \u00a0 en \u00a0 junio \u00a0 de \u00a02011, \u00a0o \u00a0alrededor \u00a0de \u00a0esa \u00a0fecha. \u00a0\u00a0<\/p>\n
10 \u00a0Folio 190 de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
11 \u00a0Folio \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 192 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
12 \u00a0Folio \u00a0 204 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
13 \u00a0Folio \u00a0 \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
14 \u00a0Folio \u00a0205 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
15 \u00a0Folio \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
16Folio \u00a0209 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
17Folio \u00a0 \u00a0210 \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 carpeta \u00a0 de \u00a0anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
18 \u00a0CSJ CP, 18 jul. 2012, rad. 38664. \u00a0\u00a0<\/p>\n
19 \u00a0\u201cCorte \u00a0Suprema \u00a0de \u00a0Justicia, \u00a0Sala \u00a0de Casaci\u00f3n \u00a0Penal, concepto del 9 de abril de 2008, radicaci\u00f3n No. 24890.\u201d \u00a0\u00a0<\/p>\n
20 \u00a0\u201cCorte \u00a0 Suprema \u00a0de \u00a0Justicia, Sala de Casaci\u00f3n Penal, concepto del 6 de \u00a0agosto \u00a0de \u00a02003, \u00a0radicaci\u00f3n No. 20296. En igual sentido, conceptos del 1\u00ba de \u00a0septiembre \u00a0y \u00a020 \u00a0de \u00a0octubre \u00a0de \u00a02004, \u00a0as\u00ed \u00a0como \u00a0del \u00a04 \u00a0de \u00a0mayo de 2011, \u00a0radicaciones \u00a0 n\u00fameros \u00a0 22214, \u00a0 19292 \u00a0 y \u00a0 33181, \u00a0 respectivamente, \u00a0 entre \u00a0otros.\u201d \u00a0\u00a0<\/p>\n
21 \u00a0Folio 190 de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
22 \u00a0Folio \u00a0 \u00a0 \u00a0 192 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
23 \u00a0Folio \u00a0193 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
24 \u00a0Folio \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 201 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
25 \u00a0Folio \u00a0 203 de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
26 \u00a0Folio \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
27 \u00a0Folio \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 192 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
28 \u00a0Folio \u00a0193 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
29 \u00a0Folios \u00a0203 y 204 \u00a0\u00eddem. \u00a0Cabe \u00a0agregar \u00a0que en el Cargo Dos se incluyen los p\u00e1rrafos 1 a \u00a024 y 27 del Cargo Uno. \u00a0\u00a0<\/p>\n
30 \u00a0Folio \u00a0 204 de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
31 \u00a0Idem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
32 \u00a0Folio \u00a0205 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
33 \u00a0Cabe \u00a0recordar \u00a0que \u00a0el \u00a0art\u00edculo \u00a0246 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo Penal prev\u00e9 que el delito de estafa tiene una pena \u00a0de \u00a0 \u00a032 \u00a0 a \u00a0 144 \u00a0 meses \u00a0 y \u00a0 que \u00a0 el \u00a0art\u00edculo 267-1 ib\u00eddem \u00a0 consagra \u00a0que \u00a0la \u00a0pena \u00a0para \u00a0tal \u00a0infracci\u00f3n \u00a0se \u00a0agrava \u00a0de una tercera parte a la mitad, entre otras cosas, por \u00a0la \u00a0 \u00a0 \u00a0 cuant\u00eda, \u00a0 \u00a0 \u00a0 as\u00ed \u00a0 \u00a0 \u00a0 que \u00a0 \u00a0 \u00a0 la \u00a0 \u00a0 \u00a0sanci\u00f3n \u00a0 \u00a0 \u00a0m\u00ednima \u00a0ser\u00eda \u00a0de \u00a042 \u00a0meses \u00a0y \u00a020 \u00a0d\u00edas, \u00a0 como \u00a0 se \u00a0viene \u00a0de \u00a0se\u00f1alar. \u00a0\u00a0<\/p>\n
34Folio \u00a0208 \u00a0de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
35 \u00a0Folio \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
36Folios \u00a0 \u00a0208 \u00a0 \u00a0y \u00a0 209 \u00a0de \u00a0la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
37 \u00a0De \u00a0 acuerdo \u00a0con \u00a0la \u00a0certificaci\u00f3n \u00a0que \u00a0 \u00a0expide \u00a0 la \u00a0 Superintendencia \u00a0Financiera \u00a0 de \u00a0 Colombia, \u00a0 la \u00a0 tasa \u00a0 representativa \u00a0 del \u00a0mercado \u00a0 \u00a0para \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0d\u00eda \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0hoy \u00a0 \u00a0es \u00a0 \u00a0de \u00a0 $3.155.90 \u00a0 por \u00a0 dolar, \u00a0 as\u00ed \u00a0 que \u00a0multiplicando \u00a0esa cifra por 250.000, que es la suma en d\u00f3lares que \u00a0se \u00a0dice \u00a0lleg\u00f3 \u00a0fraudulentamente a \u00a0manos \u00a0 \u00a0del \u00a0 \u00a0requerido, \u00a0 \u00a0esto \u00a0 arroja \u00a0 la \u00a0 cantidad \u00a0 de \u00a0 $788.975.000, \u00a0as\u00ed \u00a0que \u00a0si \u00a0se divide \u00a0este \u00a0guarismo \u00a0por \u00a0el \u00a0valor \u00a0el \u00a0salario \u00a0m\u00ednimo \u00a0para \u00a0el a\u00f1o 2016 que, de \u00a0conformidad \u00a0con \u00a0el \u00a0Decreto \u00a02552 \u00a0del 30 de diciembre de 2015 es de $689.455, \u00a0ello \u00a0da 1.144,34 \u00a0salarios \u00a0m\u00ednimos \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0legales \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0mensuales \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0vigentes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
38Folio \u00a0209 \u00a0de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
39 \u00a0Folio \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
40Folio \u00a0 \u00a0 \u00a0 210 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
41Folio \u00a0242 \u00a0de la carpeta de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
42Folio \u00a0 \u00a0 \u00a0243 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
43Folio \u00a0 \u00a0 192 \u00a0 \u00a0 \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
44Folio \u00a0 \u00a0210 \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 carpeta \u00a0 de \u00a0anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
45Folio \u00a0243 \u00a0\u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
46Folio \u00a0 \u00a0 \u00a0244 \u00a0 \u00a0 \u00eddem. \u00a0\u00a0<\/p>\n
47 \u00a0Folio \u00a0167 de la carpeta \u00a0de anexos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
48 \u00a0Seg\u00fan \u00a0el \u00a0criterio \u00a0de \u00a0esta Corporaci\u00f3n (CSJ CP, 5 sep. 2006, rad. 25625), a \u00a0pesar \u00a0de \u00a0que \u00a0se \u00a0produzca la entrega del ciudadano colombiano, \u00e9ste conserva \u00a0los \u00a0derechos \u00a0inherentes \u00a0a \u00a0su \u00a0nacionalidad \u00a0consagrados \u00a0en la Constituci\u00f3n \u00a0Pol\u00edtica \u00a0 y \u00a0 en \u00a0 los \u00a0tratados \u00a0sobre \u00a0derechos \u00a0humanos \u00a0suscritos \u00a0por \u00a0el \u00a0pa\u00eds. \u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
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\u00a0 \u00a0 CORTE\u00a0 \u00a0 \u00a0SUPREMA\u00a0 \u00a0 \u00a0DE\u00a0 \u00a0JUSTICIA \u00a0\u00a0 SALA\u00a0 \u00a0 DE\u00a0 \u00a0CASACI\u00d3N\u00a0 PENAL \u00a0\u00a0 Fernando Alberto Castro Caballero \u00a0 Magistrado ponente \u00a0 CP025-2016 \u00a0 Radicaci\u00f3n No. 47034 \u00a0 (Aprobado Acta No. 080) \u00a0 Bogot\u00e1, D.C., marzo diecis\u00e9is (16) de dos \u00a0mil diecis\u00e9is (2016). \u00a0\u00a0 ASUNTO: \u00a0 Procede la Corte a emitir concepto sobre la […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[25],"tags":[],"class_list":["post-34109","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-25"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34109","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=34109"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34109\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=34109"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=34109"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salapenalcronologico20230723\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=34109"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}